Розглянемо процедуру моніторингу планових показників на прикладі підсистеми "Фінансове планування" програмного комплексу Smart Goods. p align="justify"> Призначенням підсистеми "Фінансове планування" є автоматизація таких дій користувача:
завдання значень планових показників;
завдання допустимих діапазонів значень планових і фактичних показників;
моніторинг динаміки планових і фактичних показників і порівняння їх з допустимими значеннями;
завдання діапазонів відхилення фактичних показників від планових та порівняльний аналіз фактичних і планових показників.
Завдання значень планових показників, граничних значень і їх порівняння між собою і з фактичними показниками повинно виконуватися в розрізі всіх аналітичних показників, наявних на момент складання плану. Механізм повинен працювати для всіх планів рахунків: балансового, управлінського та ін
Розглянемо приклад. Необхідно запланувати руху по розрахунковому рахунку (р/р) на деякий період часу, тобто внести цифри планованого приходу на р/р і витрати з р/р на кожен день планованого проміжку часу. При цьому сума залишку на розрахунковому рахунку не повинна опускатися нижче заданого рівня. Плановану динаміку зміни стану розрахункового рахунку необхідно представити у вигляді графіка в залежності від часу із зазначенням граничного значення показника. По закінченню планового періоду необхідно до картини графіка планового показника додати графік фактичної зміни стану розрахункового рахунку. br/>
Рис. 2.1. Динаміка фактичного стану р/р до 2 числа і планового до 20 числа
На малюнку 2.1 показана ситуація на 2-е число місяця:
а) поточний стан розрахункового рахунку - 7 тис.руб.;
б) на 3-е число запланований витрата 2,5 тис. і очікується прихід 2 тис. (залишиться 6,5 тис.);
в) на 4-е число, відповідно 5 і 6 тис.руб. (Залишок 7 тис.) і т.д. на планований період.
В
Рис. 2.2. Ситуація на 20 число. Графік планових і фактичних сум на розрахунковому рахунку
На даному малюнку відображена ситуація на 20-е число місяця. Наявні дані дозволяють порівняти планову і фактичну динаміку зміни стану розрахункового рахунку та їх наближення до критичного рівня. p align="justify"> На графіку видно критичне зменшення 13-го планового значення суми на розрахунковому рахунку. Це дозволяє, в разі потреби, змінити плани або залишити їх без зміни, якщо це виправдано якими-небудь причинами. p align="justify"> Розглянемо основні функції підсистеми.
Завдання значень планових показників. Необхідно створити механізм для опису планованих дебету і кредиту бухгалтерських рахунків (планове сальдо рахунку обчислюється виходячи з дебету і кредиту) і передбачити можливість автоматичного рознесення планових пок...
