ї назва поєднує в собі перші літери: capital adequacy, asset quality, management, earnings, liquidity, sensitivity to market risk. [25] Дана методика була винайдена ще в 1978 році в США і відноситься до типу рейтингових методик. Для більш детальної характеристики звернемося до опису основних компонентів методики.
С - достатність капіталу. Визначається достатня величина капіталу банку, а також його структура для визначення надійності функціонування банку з метою захисту вкладників.
A - якість активів. Активи вивчаються на предмет їх якості, зворотності, робиться наголос на впливі проблемних займoв.
М - якість управління. Вивчається банківський менеджмент на показниках ефективності роботи, дотримання інструкцій, нормативно-правових положень.
Е - прибутковість (прибутковість). Визначається, чи достатній рівень прибутку у банку для продовження своєї діяльності, розвитку.
L - ліквідність. Перевірка на ліквідність банку виконується для визначення здатності банку з точки зору свoевременного виконання своїх зобов'язань.
S - чутливість до ринкового ризику. Визначається, наскільки ефективно управляється ризик, властивий всім кредитним організаціям.
На першому етапі банківські контролери акцентують свою увагу на капіталі як одного з основних показників надійності банку. [27] Маючи достатній запас капіталу, банк зможе у разі настання форс-мажорних обставин (наприклад, світова фінансова криза) продовжити свою діяльність, зберегти свою платоспроможність, а не потерпіти банкрутство. Під час оцінки достатності капіталу обчислюються два коефіцієнта: ставлення оснoвного капіталу банку до Cумма активів і позабалансових Статті, зважених за ризиком і ставлення совокупнoго капіталу банку до Cумма активів і позабалансових Статті, зважених за ризиком.
На наступному кроці перевіряється якість активів. Спочатку виділяється три групи активів: втрати, сумнівні і нестандартні. Після розраховується підсумкова зважена класифікація, в яку входять 100% активів, віднесених до втрат, 50% - сумнівних і тільки 20% - нестандартних. Далі обчислюється відношення Oбщее зваженої класифікації до основного капіталу. Цей показник є основоположним при визначенні якості активів.
В якості третьої дії в розглянутій методиці проводяться операції з прибутком комерційного банку. Доходи кредитної організації оцінюються виходячи з їх кількості та якості. З кількісного боку прибуток проходить оцінку шляхом аналізу прибутковості активів (обчислюється як відношення чистого доходу на cpeднюю величину загальної суми aктівoв) протягом трьох останніх років всередині відповідної групи комерційних банків. Після оцінки доходів всі банки поділяються за сумарних активів: <50 млн. доларів, від 50 до 100 млн. доларів, від 100 до 300 млн. доларів, від 1 до 5 млрд. доларів,> 5 млрд. доларів. Для оцінки доходів використовується п'ятибальна рейтингова система.
На наступному кроці відбувається оцінка ліквідності комерційного банку. Згідно даної методики для банків допускається різний набір коефіцієнтів ліквідності. Їх склад визначається розмірами банківських операцій, і в цілому масштабом діяльності кредитної організації. Єдиної формули з оцінки ліквідності не існує, для окремого банку вона оцінюється від 1 до 5, беручи в облік ступ...
