ня фінансових ресурсів у вигляді грошових коштів пов'язане з певними втратами - з деякою часткою умовності їх величину можна оцінити розміром упущеної вигоди від участі в будь-якому доступному інвестиційному проекті. Тому будь-яке підприємство повинно враховувати два взаємно виключають обставини: підтримання поточної платоспроможності й одержання додаткового прибутку від інвестування вільних грошових коштів. Таким чином, одним з основних завдань управління грошовими ресурсами є оптимізація їх середнього поточного залишку. p align="justify"> Надходження грошових коштів, в основному, було від поточної діяльності (82%), а саме завдяки коштам, отриманим від покупців (81%). Також сприятливо позначилося надходження від позик і кредитів, наданими іншим організаціям (18%). p align="justify"> Що стосується витрачання грошових коштів, то 80% коштів було направлено на поточну діяльність: на оплату придбаних товарів (51%), на оплату праці (18%). Також були здійснені витрати і на фінансову діяльність: на погашення позик і кредитів (18%). p align="justify"> Слід зазначити, що підприємство практично не займається інвестиційною діяльністю.
Глава 3. Удосконалення управління грошовою готівкою підприємства
3.1 Оптимізація стану грошових коштів на ВАТ В«БСХТВ»
Поліпшення використання оборотного капіталу з розвитком підприємництва набуває все більш актуального значення, оскільки вивільняються при цьому матеріальні та грошові ресурси є додатковим внутрішнім джерелом подальших інвестицій. Раціональне та ефективне використання оборотних засобів сприяє підвищенню фінансової стійкості підприємства та його платоспроможності. У цих умовах підприємство своєчасно і повністю виконує свої розрахунково-платіжні зобов'язання, що дозволяє успішно здійснювати комерційну діяльність. p align="justify"> Ефективність використання оборотних коштів характеризується системою економічних показників, одним з яких є співвідношення розміщення їх у сфері виробництва та сфері обігу. Чим більше оборотних коштів обслуговує сферу виробництва, а всередині останньої - цикл виробництва (зрозуміло, за відсутності наднормативних запасів товарно-матеріальних цінностей), тим більш раціонально вони використовуються. p align="justify"> Про ступінь використання оборотних коштів можна судити за показником віддачі оборотних коштів, що визначається як відношення прибутку від реалізації до залишків оборотних коштів, найважливішим показником інтенсивності використання оборотних коштів є швидкість їх оборотності. Оборотність оборотних коштів - це тривалість одного повного кругообігу коштів, починаючи з першої і закінчуючи третьою фазою. Чим швидше оборотні кошти проходять ці фази, тим більше продукту підприємство може зробити з однією і тією ж сумою оборотних коштів. У різних господарюючих суб'єктах оборотність оборотних коштів різна, тому що залежить від специфіки виробництва та умов збуту продукці...
