>
НДСЛ. = НДСн.б. - НДСвич., br/>
де НДСЛ.
сума податку, що підлягає внеску до бюджету;
НДСнб.
сума податку, обчислена від податкової бази;
НДСвич.
сума податку, пред'явлена ​​постачальникам за оприбутковані цінності (виконані роботи, надані послуги), також приймаються до відрахування суми ПДВ за зарахованим авансами
Показателі1 Варіант2 варіант1НДС, що відноситься до придбань для здійснення операцій, які обкладаються ПДВ, тис. руб.:-за матеріалами; 10062-по роботах і послугах, виконаним сторонніми организациями10122Фактически сплачено,%:-матеріали; (50 ) (25)-роботи й послуги (10) (12) 3Сумма ПДВ, сплачена при купівлі основних засобів (48) (18) 4Виручка від реалізованої продукції, всього, 2 160876-в тому числі ПДВ (18%) (2160 * 0,18: 1,18 = 329) (876 * 0,18: 1,18 = 134.) 3291345Сумма орендної плати, отримана від орендаря ,60 - у тому числі ПДВ (18%) (60 * 0,18: 1,18 = 9) 9-6НДС по реалізованих основних средствам30507Сумма отриманої передоплати, всего360240-в тому числі ПДВ (18%) (360 * 0,18: 1,18 = 55) (240 * 0,18: 1,18 = 37) 55378Сумма зарахованих (погашених) авансів, всего240120-в тому числі ПДВ (18%) (240 * 0,18: 1,18 = 37) (120 * 0,18: 1,18 = 19) (37) (19 ) 9Восстановленний ПДВ за матеріалами, витраченим для здійснення операцій, не оподатковуваних НДС19810НДС, що підлягає внеску до бюджет297155
Відповідь: Сума ПДВ, що підлягає внеску до бюджету склала 297 тис. руб. (Варіант 1), 155 тис. руб. (Варіант 2). br/>
Задача 4
Вихідні дані:
Показатель1 Варіант2 варіант1Заработная плата працівника в місяць, руб.24 0009 0002Заявленіе на стандартні відрахування по НДФЛПоданоНе подано3Налічіе дітей у работнікаОдін дитина - студент денної форми навчання. Вартість навчання - 62000 руб.Два дитини - школяра
Необхідно визначити за поточний рік:
. Суму ПДФО. p align="justify">. Суму ЄСП. p align="justify"> Рішення:
Умовно поточним роком вважаємо 2009р., так як з 1 січня 2010 ЄСП відмінено.
При визначенні розміру податкової бази з ПДФО платник податку має право на одержання наступних стандартних податкових вирахувань у відповідності до положень ст.218 НК РФ:
В· в розмірі 400 руб. за кожний місяць податкового періоду. Діє до місяця, в якому дохід платника податків, обчислений наростаючим підсумком з початку податкового періоду перевищив 40 000 руб. (Пп.3 п.1 ст.218 НК РФ);
В· в розмірі 1000 руб. за кожний місяць податкового періоду поширюється на кожну дитину у платників податків (на забезпеченні яких знаходиться дитина і які є батьками або подружжям б...
