тва відділенню КПК Експрес гроші raquo ;: оцінку неспроможності підприємства слід здійснювати з урахуванням не тільки структури балансу, а й фінансових результатів і ефективності діяльності господарюючого суб'єкта .
Це говорить про те, що дані балансу в будь-якому випадку не можуть дати базу для аналізу рентабельності, прибутковості, майнового стану підприємства, а також зробити висновок про рух готівки, що неодмінно знижує ступінь об'єктивності всієї інформації про позичальника.
Тому, КПК потрібно настійно вимагати від юридичних осіб уявлення повних звітних даних і проводити то аналіз, який всебічно характеризує стан і діяльність позичальника, а не той, що проводиться сьогодні.
Аналіз кредитоспроможності позичальника - складний і трудомісткий процес. І можливо, що саме з цієї причини його намагаються часто спростити. Однак, тоді неминучі помилки і прорахунки.
На наш погляд, роботу КПК в області аналізу кредитоспроможності позичальника можна розглядати з урахуванням таких етапів:
. Ухвалення кредитним відділом та обробка заявки клієнта на отримання суми кредиту. Визначення можливості і доцільності кредитування.
2. Ухвалення КПК відповідних документів в повному комплекті, необхідних для законної реєстрації кредитної угоди та отримання підтвердження в їх справжності з використанням різних каналів і засобів,
. Складання юридичною службою, службою безпеки КПК, і кредитним відділом приватного висновку про право - і дієздатності потенційного позичальника.
. Аналіз звітності підприємства і виведення кредитним працівником приватного висновку про фінансово - господарський стан потенційного позичальника.
. Складання загального висновку про кредитоспроможності юридичної особи та рішення про видачу кредиту.
Відзначимо, що брак уваги до проведення роботи на будь-якому етапі збільшує кредитний ризик КПК при угоді.
Перші три етапи вимагають залучення до роботи не тільки кредитного персоналу КПК. Тут важливим є знання юридичної справи і сучасної практики кредитування. На третьому етапі важливим є активна позиція кожного з беруть участь відділів КПК і їх вміння спільно вирішувати питання. Разом з тим, всі три етапи найменш схильні до яких би то не було економічним прорахунків, тому часто з боку буває важко дати оцінку правильності та ступеня їх виконання.
Аналіз фінансово-господарського стану підприємства, навпаки, може проводитися одним кредитним працівником, і, як правило, без залучення іншого персоналу. І тут потрібно як знання способів і методики оцінки фінансового стану підприємства, так і деякого досвіду роботи в цій області.
Отже, практика роботи у відділенні КПК Експрес гроші показує, що, незважаючи на незадовільний фінансовий стан позичальника, кредити продовжують видаватися. В одних випадках вони погашаються, в інших бувають простроченими, інший раз залишаються і зовсім непогашеними.
Наведений нижче порівняльний аналіз кредитоспроможності позичальника відділення КПК Експрес гроші буде побудований на основі вивчення ситуації минулого, тому метою його буде визначення правильності даного КПК загального висновку по позичальниках за підсумком аналізу їх кредитоспроможності.
З метою ознайомлення з ситуацією представимо загальну характеристику позичальників, перший з яких вчасно погасив кредит, а другий його прострочив.
Відвідавши місце знаходження підприємства, працівники кредитного відділу оцінили вартість заставленого майна, здійснили ряд інших перевірок. Інформація, представлена ??позичальником, була підтверджена. Підтверджені також дані звітності, накладні, картки складського обліку та інші документи.
Позичальники були охарактеризовані як дее - і правоздатні, вони мали відповідні ліцензії на здійснення окремих видів діяльності, не були схильні арешту рахунків з боку податкової інспекції, не мали раніше картотеку заборгованості та особливих порушень законодавства.
Уявімо аналіз балансів позичальників. При візуальному знайомстві з балансом слід звертати увагу на ті статті і розділи, які говорять про наявність власних ресурсів, про ступінь заборгованості, про стан найбільш ліквідних і інших оборотних активів і які характеризують політику підприємства. Горизонтальний і вертикальний аналіз балансів, може вказати на динаміку зростання або зниження, як засобів підприємства, так і джерел їх утворення. Синтетична оцінка результатів трьох видів аналізу дозволить переконатися в змістовності та доцільності, застосовуваної методології.
Номери коефіцієнтів, не задовольняє нормативам:
Початок...
