р , де N - вартість одягу;
До р - кількість працюючих.
При ремонті КПП
Зх с/о = 1500.2 = 3000 руб.
При ремонті ДП
Зх с/о = 1500.1 = 1500 руб.
9. Канцелярські витрати
Зх канц. = N В· До р , де N - вартість;
До р - кількість працюючих.
При ремонті КПП
Зх с/о = 900.2 = 1800 руб.
При ремонті ДП
Зх с/о = 900.1 = 900 руб.
Разом загальна сума річних фактичних змінних витрат за послугою ремонт КПП становить 2902636,1 руб., а за послугою ремонт ДП - 1974000,17 руб.
Складання фінансового календаря
Фінансовий календар складаємо на три роки. На третій рік збільшується кількість виконаних послуг на 10%.
Розрахунок фактичної кількості виконаних послуг за рік і за квартал з 10% збільшенням.
N факт.в рік = 60% в€™ N в рік
N факт. за кварт. = 60% в€™ N за кварт.
Ремонт КПП
N факт.в рік = 60% в€™ 568 = 341
N факт. за кварт = 60% в€™ 142 = 85
Ремонт ДП
N факт.в рік = 60% в€™ 852 = 511
N факт. за кварт. = 60% в€™ 213 = 128
Розраховуємо змінні витрати, і знаходимо отриману підприємством прибуток.
Заповнення таблиці виробляємо за наступною методикою.
1. Готівкові гроші на початок кварталу дорівнюють залишком коштів на кінець попереднього кварталу. На перший рік немає, так як підприємство тільки відкрилось, на другий рік одно 29799169,02, на третій рік 57706584,08.
2. Надходження грошей в поточному періоді:
3. Внески до КК (СК ставиться сума внеску до КК (СК) у грошовій формі в перший рік роботи підприємства; 22681080-9200000 = 13481080,00, де 9200000 - це внесок у майновій формі.
4. Виручка від реалізації за минулий період - заповнюється в тому випадку, якщо розрахунки з клієнтами здійснюються після виконання послуги з відставанням платежу в часі. У нашого підприємства таких доходів немає. p> 5. Виручка від реалізації за поточний період заповнюється в тому випадку, якщо момент виконання послуги і платежу збігаються; дорівнює за перший рік 105656023,1, за другий рік 105656023,1, за третій рік 128784884,5. це є сумарний дохід за всім послуга за певний рік. (Таблиця В«фінансовий результат СТОВ»)
6. Отримані аванси - заповнюється в тому випадку, якщо розрахунки за послугу виробляються попередньо з випередженням терміну платежу. Отриманих авансів немає.
7. Виручка від інших операцій заповнюється, якщо підприємство виконує будь-які супутні послуги. Супутні послуги не виконуються. p> 8. Доходи від позареалізаційних операцій - включають в себе надходження грошових коштів від фінансових операцій (дивіденди по цінних паперах, відсотки по депозитами, отримані штрафи, пені та неустойки від контрагентів за порушення умов договору). Позареалізаційних доходів немає. p> 9. Позики або інші надходження додаткової готівки вписуються в ті роки, коли передбачається їх отримання. У перший рік роботи отримано кредит у розмірі 1540000 руб. p> 10. Всього наявна готівка до платежів визначається як сума пунктів з 1 по 9. p> 11. Грошові платежі в поточному періоді, це сума пунктів з 11 по 31. p> 12. Оплата праці за минулий період. Виплата заробітної плати проводиться в перших числах місяця, наступного за оплачуваним. Заповнюємо на другий і третин рік, виплата заробітної плати за грудень минулого року, всього працюючого персоналу.
13. Оплата праці за поточний період. Виплата заробітної плати проводиться в перших числах місяця, наступного за оплачуваним. Заповнюємо на всі роки виплата заробітної плати за 11 місяців всього працюючого персоналу.
14. Оплата матеріальних та енергетичних ресурсів за поточний період, момент поставки та розрахунок за неї збігаються. Цей рядок поділяємо на кілька рядків:
-На запчастини та витратні матеріали, до цього рядка заповнюємо разом оплату поставок запасних частин з урахуванням ПДВ за рік за планом.
-Інструменти, до цього рядка заповнюємо вартість придбаного інструменту.
-Оплата за електроенергію, розраховується в змінних витратах за фактом п.4, підсумовується по всьому підприємству.
-Оплата за тепло, розраховується в постійних витратах п.14.
-Оплата за воду, розраховується в постійних витратах п.14.
15. Оплата покупних послуг за поточний період. Послуги за поточний період пошукові роботи не купувалися.
16. Платежі з обов'язкового страхування проставляються в ті періоди, коли вносяться гроші. Дорівнюють 10000 руб. на одного працівника, кількість працівників 25. Платежі з обов'язкового страхування = 100...
