> Банківський переказ - найбільш поширена форма розрахунків в сучасній практиці. За оцінками найбільших російських банків, від 70 до 90% загального обсягу розрахунків за зовнішньоторговельними операціями російських організацій протягом останніх років припадає на банківський переказ.
При відправленні платежу покупець подає в банк платіжне доручення, яке є наказ банку іншому банку, що знаходиться з ним у кореспондентських відносинах, про виплату грошових сум на прохання та за рахунок покупця. По суті своїй банківський переказ - варіант попередньої оплати покупцем за товар, ще не відвантажений експортером.
Платіжне доручення при проведенні міжнародних платежів заповнюється англійською мовою з перекладом на російську мову.
Комерційний кредит - форма розрахунків, що дає можливість оплачувати за товар (роботи, послуги) з розстрочкою. При наданні комерційного кредиту експортер прініжет до уваги фінансове становище партнера. Як правило, частина платежу відбувається в момент відвантаження товару, а інша частина погашається в розмірах і терміни, обумовлені в контракті з оплатою відсотка в кредит.
В останні роки у зовнішній торгівлі РФ істотно зросло значення кредиту в грошовій або товарній формі для сприяння експорту та імпорту товарів. Кредитування сприяє підвищенню конкурентоспроможності національних компаній, зміцненню позицій фінансових організацій країн, стимулює розширення зовнішньої торгівлі.
У якості кредиторів зовнішньоторговельної угоді можуть виступати експортери, імпортери, банки, а також держава. На практиці, як правило, кредитування зовнішньоторговельних операцій здійснюється комерційними банками, експортер виступає в якості ініціатора і відповідальної особи за своєчасне погашення кредиту.
Кредити, застосовувані у зовнішньоторговельній практиці, можна класифікувати за кількома головними ознаками та видами:
· об'єктам кредиту (валютні і товарні);
· кредиторам (фірмові, банківські, брокерські, урядові, що надаються міжнародними валютно - фінансовими організаціями);
· термінами кредитування (довгострокові, середньострокові, короткострокові);
· цільовим призначенням (на завершення виробництва експортного товару, зберігання, складування і т.д.);
· умовам реалізації (готівка або акцептні);
· способом надання (видача авансу, відстрочка або розстрочка платежу);
· способу забезпечення (забезпечені або бланкові).
Переважне значення при кредитуванні зовнішньоторговельних операцій з боку експортера має фірмовий (комерційний) кредит, що надається в торговельній формі експортерами іноземним покупцям у вигляді відстрочки або розстрочки платежу за продані товари (до 2 - 7 років і більше, в Залежно від виду товару і кон'юнктури світового ринку). Кредит надається під зобов'язання боржника погасити у визначений термін, як суму основного боргу, так і нараховані відсотки.
Перевагами фірмового (комерційного) кредиту є:
- незалежність від державного регулювання кредитування експорту, відносне втручання державних органів в комерційні угоди;
- можливість узгодження вартості кредиту безпосередньо між контрагентами за комерційним контрактом;
- збільшення терміну використання його в порівнянні з банківським кредитом.
До недоліків фірмового (комерційного) кредиту можна віднести:
- обмеженість термінів і розмірів кредитування станом фінансів фірми - постачальника, необхідність рефінансування кредиту в банках;
- зв'язок покупця з певним постачальником;
- підвищення ціни товару в порівнянні з ціною аналогічного товару, продаваного за готівку.
Кредитування покупців з боку експортерів здійснюється у двох формах: кредитуванням по відкритому рахунку і вексельне кредитуванні.
Кредитування у формі відкритого рахунку полягає в тому, що експортер виставляє рахунки після відвантаження товару з тим, щоб покупець через певний термін, обумовлений сторонами, здійснив оплату. Покупець погашає заборгованість за рахунком, згідно обумовленому в контракті терміну шляхом поштового або телеграфного переказу або відправки експортеру тратти (або чека) строком «за пред'явленням». Після відвантаження товару експортер списує заборгованість імпортера за дебетом рахунку, відкритого на його ім'я, а після оплати товару - по кредиту цього рахунку. Таким чином, при настанні терміну платежу уповноважений банк імпортера передає суму боргу і відсоток за кредитом банку експортера без додаткового подання будь - яких документів з боку ...
