ебезпека: висока їх частка позбавляє банк самостійності, робить його залежним від кредиторів.
Власний капітал банку - є реальна сума власних ресурсів, яка може бути використана для виконання наступних функцій:
1) Регулююча функція. Органи банківського нагляду в особі ЦБ встановлюють мінімальний рівень банківського статутного капіталу для знову створюваних банків і мінімальний розмір капіталу для діючих банків.
У ході ринкових реформ в Росії проводилася політика, спрямована на зближення вітчизняних і міжнародних стандартів капіталу. Відповідно до Інструкції № 1 "Про порядок регулювання діяльності КБ "мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних банків був встановлений на рівні 5 млн. ЄВРО, і також для діючих банків. При цьому на діяльність банків з недостатнім розміром власних коштів були накладені певні обмеження. Дані банки не можуть:
В· проводити банківські операції за межами РФ (Крім відкриття та ведення кор. Рахунків у банках-нерезидентах для здійснення розрахунків за дорученням фіз. і юр. осіб);
В· здійснювати операції з залучення та розміщення дорогоцінних металів;
В· відкривати філії створювати дочірні організації за кордоном;
В· брати участь у капіталі кредитних організацій на суму, що перевищує 25% капіталу цих кредитних організацій.
2) Захисна функція. Комерційним банкам, функціонує в умовах ринку, надається повна економічна самостійність, а також передбачається економічна відповідальність. Суть економічної відповідальності банку полягає в тому, що власні засоби служать забезпеченням його зобов'язань. Іншими словами, банківський капітал є граничною величиною гарантії відповідальності перед вкладниками і кредиторами. Він грає роль своєрідної подушки і дозволяє банку продовжувати свою діяльність у разі виникнення великих непередбачених втрат і витрат. Банки для фінансування такого роду витрат використовують насамперед різні резервні фонди, але можуть бути в житті настільки несприятливі періоди, що й цих фондів недостатньо. У таких випадках використовується статутний капітал. У разі процедури банкрутства власні засоби комерційного банку використовуються на погашення заборгованості перед бюджетом, власниками облігацій та інших боргових зобов'язань, вкладниками грошових коштів на строкові депозити та депозити до запитання.
3) Оперативна функція. На відміну від нефінансових організацій для банку оперативні функції капіталу вважаються другорядними. Як правило, банки намагаються уникнути розміщення власних коштів у короткострокові активи. Власні кошти служать для банку джерелом розвитку його матеріальної бази, вони використовуються для придбання будівель, необхідних йому машин, устаткування, обчислювальної техніки тощо
Власний капітал включає [7]:
перше, Статутний (акціонерний) капітал , який формується або через емісію акцій, або накопичення прибутку (капіталізація доходів).
У першому випадку капітал формується як сума номінальної вартості всіх розміщених серед акціонерів акцій.
У разі капіталізації на формування КК можуть бути спрямовані:
- кошти РФ, що перевищують максимальний рубе ж;
- кошти від переоцінки ОФ за рішенням уряду;
- залишки Фонду економічного стимулювання за результатами року;
- дивіденди нараховані, але не виплачені;
- нерозподілений прибуток за підсумками року.
друге, резервний капітал , який використовується на покриття можливих (непередбачених) витрат. Формується за рахунок відрахувань з чистого прибутку. Його розмір не повинен бути нижче 15% від КК, в іншому випадку відрахування до Фонду проводяться з прибутку до оподаткування. Якщо РФ досягає своєї граничної величини (визначається Статутом банку), то кошти Фонду повинні капіталізуватися і його формування починається заново. p> третє, спеціальні фонди (облік емісійної різниці і засобів від переоцінки) і Фонди розвитку формуються з прибутку після оподаткування.
четверте, нерозподілений прибуток , що залишається в розпорядженні банку.
Залучені ресурси - це тимчасово вільні кошти клієнтів банку, які залучаються для виконання активних операцій.
Операції банку по залученню коштів у внески, їх зберігання та використанню відповідно з режимом рахунків називають депозитними. З точки зору вилучення депозити можуть ділитися на:
1) трансакційні рахунки , які характеризуються тим, що гроші можуть бути вилучені за першою вимогою вкладника, або переведені з одного рахунку на інший в будь-який час без попереднього повідомлення банку. Так як це непередбачувані депозити, то по них банк буде створювати більший резерв, ніж по інших видах вкладів.
2) ощадні депозити характеризуються наявністю ощадкнижки, в якій містяться правила користування рахунком і відбиваються всі з рахунку. % Нараховуються залежно від умов вкладу (терміну, сум...
