атність означають, що кредит має бути повернений позичальником банку у визначений у кредитному договорі строк з відповідною оплатою за його використання. Цільова спрямованість передбачає використання позикових коштів на конкретні цілі згідно з кредитним договором.
Кредитні взаємовідносини регламентуються кредитними договорами, що укладаються між кредитором і позичальником тільки в письмовій формі, визначають взаємні зобов'язання та відповідальність сторін і не можуть змінюватися в односторонньому порядку без згоди обох сторін.
Кредитний договір може бути укладений як шляхом складання одного документа, який підписують кредитор і позичальник, так і шляхом обміну листами, телеграмами, телефонограмами, підписаними стороною, яка їх направляє.
Комерційні банки можуть надавати кредити всім суб'єктам господарської діяльності незалежно від галузевої належності, статуту, форм власності у разі наявності у них реальних можливостей та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати процентів (комісійних) за користування ним. Для отримання кредиту позичальник подає в банк обіг у вигляді листа, клопотання, заявки, заяви. У документах вказуються необхідний розмір кредиту, його мета, терміни погашення і форми забезпечення. Якщо поточний рахунок позичальника відкритий в іншому банку, то він подає в банк установчі документи із зазначенням юридичної адреси, картку із зразками підписів, завірену банком, та довідку банку про залишки коштів на рахунках і наявність заборгованості по позиках [28, с.88].
Розмір процентних ставок і порядок їх сплати встановлюються банком і визначаються в кредитному договорі залежно від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозиції на кредитному ринку, строку користування кредитом, облікової ставки та інших факторів. У разі зміни облікової ставки умови договору можуть переглядатися і змінюватися тільки за взаємною згодою кредитора і позичальника.
Для кредитів, що надаються в іноземній валюті, необхідно враховувати також відсоткові ставки, що діють на міжнародних ринках капіталів.
Позичальник, який отримує одноразовий кредит на придбання товарів або оплату товарно-матеріальних цінностей в рамках чинного законодавства за контрактами та угодами, подає в банк їх копії та інші документи, що стосують?? я заходи, за рахунок якого передбачається погасити кредит.
Позичальник, звертається в банк за кредитом на спорудження об'єктів для зберігання та переробки сільськогосподарської продукції, виробництва товарів народного споживання і т.д., подає в банк проект будівництва (реконструкції) підприємства, що відповідає встановленим законодавством санітарно-гігієнічним, екологічним та іншим нормам, а також висновки експертів щодо проектно-кошторисної документації, що підтверджують дотримання встановлених норм, та інші необхідні для кредитування документи (контракт з будівельною організацією, техніко-економічне обґрунтування, графіки виконання робіт).
Позичальник, який отримує кредит на витрати, які не перекриваються надходженнями протягом календарного року, подає прогнозні розрахунки потреби в короткостроковому кредиті на рік з поквартальним розбиттям.
Комерційний банк аналізує і вивчає діяльність потенційного позичальника, визначає його кредитоспроможність, прогнозує ризик неповернення кредиту і приймає рішення про надання кредиту або про відмову його видати.
Основними критеріями оцінки кредитоспроможності позичальника за Положенням НБУ про кредитування можуть бути:
- забезпеченість власними коштами не менше 50% загального обсягу його витрат;
- репутація позичальника (кваліфікація, здібності керівника, дотримання ділової етики, договірної, платіжної дисципліни);
- оцінка продукції, що випускається, наявність замовлення на її реалізацію і характер послуг, які надаються (конкурентоспроможність на внутрішньому і зовнішньому ринках, попит на продукцію, послуги, обсяги експорту);
-економічна кон'юнктура (перспективи розвитку позичальника, наявність джерел коштів для капіталовкладень) [35].
Необхідні відомості про позичальника та інформація, яку отримує банк при оформленні кредиту, систематизуються в кредитній справі позичальника.
Документи, що зберігаються в цій справі, групуються так:
- матеріали з надання кредиту (кредитний договір, боргові зобов'язання, гарантійні листи тощо);
- фінансово-економічна інформація (бухгалтерські баланси, звіти про прибутки і збитки, бізнес-плани і т.д.);
- матеріали про кредитоспроможність позичальника (довідки, отримані від інших банків, запити, листи, звіти аудиторських фірм і т.д.).
Забороняється надавати кредити з такою метою:
- покриття збитків господарської діяльності пози...
