Бухгалтерський баланс ТОВ «Світанок» на 02.10.2013
В) Нараховано відрахування на соціальне страхування та забезпечення
Таблиця 10.
АктивСуммаПассивСуммаМатериалы140Задолженность перед банком500Основние средства450Уставной капітал800Денежние кошти на розрахунковому счёте980Задолженность перед постачальниками ОС450Основное проізводство700Задолженность рабочім400Готовая продукція850Задолженность перед позабюджетними фондамі120Задолженность покупателей850Баланс3120Баланс3120
Дт 62, Кт 90. Сума - 850. (I)
Завдання 4.
На підставі вихідних даних скласти відомість залишків на рахунках бухгалтерського обліку.
Вихідні данниетис. руб.Остаткі на рахунках бухгалтерського обліку на 01.01.20 ___ г.ДтКтНематеріальние актіви300Основние средства1810Расчети з учредітелямі15060Оборудованіе до установке220Амортізація нематеріальних актівов15Амортізація основних средств450Уставний капітал2885Резервний капітал90Прібиль 750Долгосрочние кредити банков410Краткосрочние кредити банков150Незавершенное проізводство500Готовая продукція360Расчети по соціальному страхованію60Расчети з різними дебіторами і кредіторамі560460Касса 5Расчети з оплати труда250Расчети за авансами, отриманими від покупателей130Матеріали 960Расчети з бюджетом260Расчетний счет1315Расчети з постачальниками і подрядчікамі70280
. Заповнити журнал реєстрації господарських операцій, визначивши відсутні суми господарських операцій
Таблиця 1.
Журнал реєстрації господарських операцій за січень 2013р.
№ п/пСодержаніе господарської операцііКорреспонденція счетовСумма, тис.руб.Номер варіантаДт Кт11В рахунок внеску в статутний капітал внесені засновниками основні засоби 08751802Начіслена амортизація основних засобів, що використовуються в основному проізводстве2002603Перечіслено з розрахункового рахунку за придбані та оприбутковані акції 5851854Начіслена амортизація по об'єктах нематеріальних активів, що використовуються в основному проізводстве2005125Опріходовано обладнання, оплачене з розрахункового счета0760326Акцептован рахунок постачальника за що надійшли і оприбутковані матеріали60513108Отпущени матеріали на потреби основного проізводства20102809Начіслена заробітна плата основним виробничим рабочім207032010Начіслени страхові внески до ПФР, ФОМС, ФСС основних виробничих рабочіх20699611Начіслен податок на доходи фізичних ліц706829, 1212Опріходована на склад продукція, випущена основним виробництвом за фактичною себестоімості432076813Поступіло на розрахунковий рахунок в погашення заборгованості від дебіторов517640014Перечіслена заборгованість по раніше отриманому авансу516213015Получено в касу з розрахункового рахунку для видачі заробітної плати5051194,916Видана заробітна плата работнікам705050017Сумма не виданої заробітної плати депонирована і гроші повернуті на розрахунковий рахунок ( два бухгалтерські записи) 51504018Видано з каси під отчет7150519Погашен довгостроковий кредит банка67512020Оплачена з розрахункового рахунку заборгованість поставщікам605131021Перечіслена заборгованість бюджету по податках і сборам68519622Перечіслена заборгованість державним позабюджетним фондам695129,12
. Складіть оборотно-сальдову відомість і бухгалтерський баланс підприємства на 01.02.2013г.
Таблиця 2.
Форма оборотно-сальдової відомості
Номер та найменування счетаСальдо на початок звітного періодаОборот за звітний періодСальдо на кінець звітного періодаДт Кт Дт Кт Дт Кт 04Нематеріальние актіви30001Основние средства1810181075Расчети з учредітелямі1506007Оборудованіе до установке22005Амортізація нематеріальних актівов1502Амортізація основних средств45080Уставний капітал288582Резервний капітал9084Прібиль 75067Долгосрочние кредити банков41066Краткосрочние кредити банков15046Незавершенное проізводство50043Готовая продукція36069Расчети по соціальному страхованію6076Расчети з різними дебіторами і кредіторамі56046050Касса 570Расчети з оплати труда25062/02Ра?? чети по авансами, отриманими від покупателей13010Матеріали 96068Расчети з бюджетом26051Расчетний счет131560Расчети з постачальниками і подрядчікамі70280
Висновок
Сучасних умовах значно зростає роль бухгалтерського обліку як найважливішого засобу отримання повної і достовірної інформації про майно підприємства та своєчасного доведення цих відомостей до користувачів.
Ця курсова робота розглядає питання, пов'язані з організацією ведення обліку основних засобів. У результаті проведеної роботи можна зробити наступні висновки: Основні засоби - це сукупність матеріально-речових цінностей, що використовуються я...
