анківських кредитів, депозитів і інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості на основі певних критеріїв [9].
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таке властивість його структури, яке має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу.
Розглянемо зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля.
Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний з кредитним портфелем, - це ризик втрат, що виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента [10], що носить сукупний характер. Кредитний портфель, як уже зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
• від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як спільні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
• диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів.
друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід взяти до увагу.
Рівень прибутковості кредитного портфеля. Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості. Елементи кредитного портфеля можна розділити на дві групи: які дають і непріносящіе дохід активи. До останньої групи відносяться безвідсоткові кредити, позики з замороженими відсотками і з тривалою простроченням по процентних платежах. У зарубіжній практиці при тривалому прострочений борг по відсотках практикується відмова від їх нарахування, так як головним є повернення основного боргу. У російській практиці регламентується обов'язкове нарахування відсотків. Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, а й своєчасністю сплати відсотків та суми основного боргу.
Прибутковість кредитного портфеля має нижню і верхню кордон. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати на персонал, ведення позичкових рахунків і т.д.) плюс відсоток, підлягає сплаті за ресурси, вкладені в цей портфель. Верхньою межею є рівень достатньої маржі. Розрахунок цього показника випливає з основного призначення маржі - покриття витрат з утримання банку.
Маржа достатня = (Загальнобанківські витр. - % Сплачені - інші доходи) * 100
Середній залишок активів, приносять дохід
Рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, насамперед, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредит...
