ний тут на оцінку джерел, якими буде розташовувати позичальник для повернення кредиту. За характером кругообігу оборотних коштів виділяють кредитні лінії, що встановлюються для економічних суб'єктів з рівномірним і нерівномірним (сезонним) виробництвом.
Кредитні лінії, що встановлюються банками, розрізняють за можливості використання вільного ліміту кредитування: поновлювані (револьверні), невідновлювані і рамкові кредитні лінії.
За терміном дії кредитні лінії підрозділяють на термінові і постійної дії.
Термін дії кредитної лінії може бути відносно коротким - до року
Термін дії револьверних кредитних ліній для надійних позичальників може становити 5 - 10 років.
По суб'єкту лімітування кредитні лінії встановлюють і для окремого економічного суб'єкта, і для всього об'єднання (концерну). У другому випадку підприємства, що входять в групу, отримують кредит в межах сублімітів. Такі кредитні лінії в зарубіжній практиці отримали назву парасольки .
По платі за користування кредитом в умовах застосування кредитної лінії розрізняють два різновиди: плата в умовах дії фіксованої процентної ставки і плата в умовах застосування плаваючої процентної ставки.
За невикористані кредитні лінії крім позичкового відсотка позичальники сплачують комісію.
Погашення кредиту може бути багаторазовим (частинами) і одноразовим (наприкінці планованого періоду або після закінчення терміну).
Забезпеченням кредиту по укрупненому об'єкту є прокредитувати запаси товарів (різні форми застави), гарантії, поручительства.
Цільові кредити.
Цільові кредити надають під конкретний (цільової) об'єкт. Оскільки приватних цілей у позичальника може бути декілька, позичкових рахунків у нього буде стільки, скільки окремих цільових об'єктів. При кредитуванні сукупних потреб заборгованість відображається на одному позиковому рахунку.
Цільові кредити можна розділити на три групи.
У першу групу входять платіжні та розрахункові кредити (кредити, що надаються для виплати заробітної плати, оплати розрахункових документів на перерахування грошових коштів до бюджету, завершення заліку взаємних вимог, виставлення акредитива і покупки чекових книжок, вексельного обігу).
До другої групи відносять кредити, призначені для задоволення потреб, що виникають у позичальника в ході виробничого і торгового циклів. Це кредити на накопичення товарно-матеріальних цінностей, виробничі витрати, переробку сировини і т.д.
До третьої групи відносять кредити, пов'язані з необхідністю приросту капіталу, в сучасній вітчизняній практиці - кредит на надання оборотного капіталу в поточному році.
Основними видами традиційного забезпечення кредиту виступають заставу товарно-матеріальних цінностей, нерухомість, обладнання, ліквідні цінні папери, поручительства і гарантії.
Кредит видають в межах ліміту в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий рахунок або субрахунок позичальника, відкритий згідно з установленим порядком, і погашається в терміни, обумовлені кредитним договором. При настанні терміну повернення кредиту банк списує кошти з розрахункового рахунку позичальника в погашення позикової заборгованості.
Пролонгація звичайно пов'язана з фінансовими труднощами позичальника. Доцільно, щоб термін пролонгації не перевищував первісного терміну кредиту, а число пролонгацій не перевищувало двох. Відстрочка повернення кредиту може бути обгрунтована і в тому випадку, якщо до моменту її надання позичальник уже частково погасив позичкову заборгованість.
Інвестиційні кредити.
Форми участі російських банків в інвестиційних проектах досить різноманітні: пряме кредитування інвестиційних проектів, проектне фінансування, лізинг, видача гарантій та поручительств учасникам реалізації інвестиційних проектів, участь банків у фінансово-промислових групах та безпосередньо фінансові вкладення банків.
Об'єктами кредитування інвестиційних проектів виступають витрати на:
будівництво, розширення і технічне переозброєння об'єктів виробничого та невиробничого призначення;
придбання рухомого і нерухомого майна (будівель, обладнання та ін.).
Організація процесу кредитування регулюю внутрішні банківські положення. Відмінною особливістю різних банківських технологій у цій сфері є джерела інвестиційних ресурсів. Залежно від виду джерел і форми залучення інвестиційних коштів використовують різні кредитні технології: довгостроковий інвестиційний кредит або проектне кре...
