співробітники інших відділів, робота яких пов'язана з отриманими даними, кредитні експерти і кредитні інспектори.
Магнітний носій (запис на дискету, диск або флеш-карту). Використовується для збереження даних і якщо необхідно повторного відтворення їх на комп'ютері.
Складання алгоритму розв'язання задачі
Алгоритм вирішення задачі показує - яким чином, тобто на основі якихось алгоритмів розрахунку вхідна інформація перетворюється на - вихідну. Весь алгоритм можна представити у вигляді таблиці (табл. 2).
Алгоритм рішення
КоеффіціентЧто показиваетКак рассчітиваетсяКомментарійКоеффіціент поточної ліквідностіДостаточность оборотних коштів підприємства, які можуть бути використані ним для погашення своїх короткострокових зобов'язань. Характеризує запас міцності, що виникає внаслідок перевищення ліквідного майна над наявними обязательстваміKn=Ra/Kt Відношення поточних активів (оборотних коштів) до поточних пасивів (короткостроковим зобов'язанням) 1 lt; К П lt; 2 Нижня межа вказує на те, що оборотних коштів повинне бути досить, щоб покрити свої короткострокові зобов'язання. Перевищення оборотних активів над короткостроковими зобов'язаннями більш ніж у два рази вважається небажаним, оскільки це свідчить про нераціональне вкладення своїх засобів і неефективному їх іспользованііКоеффіціент критичної (термінової) ліквідностіПрогнозіруемие платіжні можливості підприємства за умови своєчасного проведення розрахунків з дебітораміКтл=(D + га)/Kt Ставлення грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень плюс суми рясних коштів у розрахунках з дебіторами до поточних пассівамККЛ gt; 1 Низьке значення вказує на необхідність постійної роботи з дебіторами, щоб забезпечити можливість обігу найбільш ліквідної частини оборотних коштів у грошову форму для расчетовКоеффіціент абсолютної ліквідностіКакую частину короткострокової заборгованості підприємство може погасити найближчим часом. Характеризує платоспроможність підприємства на дату складання балансаКал=D/Kt Відношення грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень до поточних пассівамК АЛ gt; 0,2: 0,5 Низьке значення вказує на зниження платоспроможності підприємства Таблиця 2. Алгоритм рішення
Проведення розрахунків
На підставі запропонованих формул повинен здійснюватися розрахунок коефіцієнтів ліквідності.
Умовно-постійні дані
До умовно-постійних даних належать дані, які заносяться в пам'ять комп'ютера і яким присвоюється певний код або номер. Всі умовно-постійні дані сортуються за довідниками, наприклад довідник «Клієнти», де відображені найменування підприємства та його реквізити. У довіднику «Показники» прописані всі елементи вхідної інформації. У довіднику «Константи» - стандартні значення коефіцієнтів і т.д.
У довіднику «Клієнти» прописуються найменування підприємства та його реквізити і присвоюються відповідні коди:
Найменування підприємства. У цю групу входить організаційно-правова форма, наприклад ТОВ, ІП, ВАТ і так далі і безпосередньо найменування підприємства, наприклад: ВАТ «Технологія»
Юридична адреса, за якою зареєстровано підприємство і контактні телефони: м Дзержинськ, пр-т Леніна, д.48
Реквізити: ІПН підприємства - 524901001, БИК - 042274000, № р/р 40204810600000100001, найменування банку.
Дані для складання довідника «Клієнти» присутні в кредитному досьє. Ці дані заносяться в пам'ять комп'ютера і залишаються там без змін до кінця розрахунку кредитоспроможності. Якщо банк дає згоду на надання кредиту, ці дані переносяться в кредитний відділ.
Довідник включає в себе код рядка балансу та привласнені кожному показнику банківський код:
Оборотні кошти, в бухгалтерському балансі код рядка - 290. цим же показником відповідає банківський код - +0001;
Поточні пасиви, в бухгалтерському балансі код рядка - 690, банківський код - +0002
Грошові кошти. Бухгалтерський баланс - 250
Короткострокові фінансові вкладення. Бухгалтерський баланс - 260.
Сума грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень, банківський код - 0003.
Мобільні кошти в розрахунках з дебіторами. Бухгалтерський баланс - 240, банківський код - 0004.
У довіднику «Константи» відображені нормовані значення коефіцієнтів рентабельності і банківські коди:
Коефіцієнт поточної ліквідності повинен відповідати наступного нерівності 1 lt; КП lt; 2. В умовно постійні дані заноситься верхня і нижня межа коефіцієнта. Так само коефіцієнту присвоюється банківський код, на...
