align="justify"> Платежі за рахунком повинні здійснюватися в межах поточної позиції на момент отримання розпорядження за рахунком і з урахуванням ліміту овердрафту.
Порядок відображення в обліку операцій по рахунках МФР визначається Положенням Банку Росії від 03.10.2002 № 2-П, додаток 33
Внутрішньобанківські правила оформляються у вигляді окремого документа, затверджуються виконавчим органом кредитної організації та повинні містити:
порядок відкриття, закриття та поповнення (збільшення залишку пасивного рахунку) рахунків межфіліальних розрахунків;
процедуру ідентифікації кожного учасника розрахунків у системі межфіліальних розрахунків кредитної організації (системі технічних, телекомунікаційних засобів і організаційних заходів, що забезпечують можливість проведення розрахункових операцій між підрозділами кредитної організації) при здійсненні розрахунків (обмін картками із зразками підписів і відбитком друку, застосування аналогів власноручного підпису у вигляді кодів, паролів, електронного підпису і т.п.);
опис документообігу, порядок передачі та обробки розрахункових документів при проведенні операцій по рахунках межфіліальних розрахунків, а також послідовність проходження документів між підрозділами кредитної організації;
порядок експедирування розрахункових документів;
порядок встановлення дати перерахування платежу (ДПП) при проведенні розрахункових операцій виходячи з документообігу між підрозділами кредитної організації;
порядок проведення розрахункових операцій підрозділами кредитної організації при перерозподілі грошових коштів;
порядок щоденної вивірення розрахунків між підрозділами кредитної організації за рахунками межфіліальних розрахунків і з перерозподілу грошових коштів;
порядок дій підрозділів кредитної організації при вступі розрахункового документа для здійснення платежу пізніше встановленої ДПП, несвоєчасному отриманні або неотриманні підтверджень про вчинення розрахункової операції з технічних причин або у зв'язку з виникненням форс-мажорних обставин;
інші питання, що регулюють проведення розрахунків усередині кредитної організації.
акредитивний інкасових операція банк
2. ОБЛІК МІЖБАНКІВСЬКИХ І межфіліальних розрахунків
. 1 Організація міжбанківських розрахунків за допомогою РКЦ
Взаємні розрахунки між банками здійснювалися до останнього часу з використанням системи межфіліальних оборотів (МФО). Ця система розрахунків між банками дозволяла досить ефективно проводити облік і контроль даних операцій і відображала процес перерозподілу коштів між установами банків в рамках єдиного банку, чинного на основі державної власності. Зміна форми власності в банківській справі - створення акціонерних та пайових банків - зажадало розмежування власності й у сфері розрахунків між банками.
Діюча система міжбанківських розрахунків базується на здійсненні платежів через кореспондентські рахунки комерційних банків, відкриті в установах Центрального банку Російської Федерації - розрахунково-касових центрах (РКЦ), а також кореспондентські рахунки банків, відкриті на основі прямих кореспондентських угод між банками.
Основною функцією розрахунково-касових центрів є проведення міжбанківських розрахунків з відкриттям кореспондентських рахунків банків, а також проведення емісійно-касових і деяких інших операцій. Кожному РКЦ привласнений номер, який має наступну структуру:
- й розряд - код Росії;
- й і 3-й розряди - код республіки, краю, області на території РФ;
- й і 5-й розряди - номер РКЦ, що складається з 2-го і 3-го розряду їх тризначних умовних номерів;
- й і 8-й розряди мають значення 000 (для головного РКЦ - 001, для інших установ банку Росії - 002).
Кореспондентські рахунки комерційним банкам відкриваються в РКЦ за місцем знаходження комерційного банку. Кожному комерційному банку може бути відкритий тільки один кореспондентський рахунок в одному РКЦ.
Для відкриття кореспондентського рахунку банк представляє в РКЦ заяву на відкриття рахунку, картку зразків підписів і печатки (два екземпляри).
Філії комерційного банку може бути відкритий кореспондентський субрахунок в РКЦ за місцем його перебування з дозволу установи Банку Росії за місцем знаходження комерційного банку.
Кореспондентські відносини між РКЦ і комерційним банком оформляються кореспондентським угодою. Плата за розрахункове обслуговування комерційних банків не стягується. Відсотки на зали...
