З вказаної кількості порушених кримінальних справ, 317 справ порушено по контрабанді (ст.188 КК РФ), 6 справ - щодо ухилення від сплати митних платежів (ст.194), 58 справ - за ст.193 КК РФ (неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті).
З числа виявлених злочинів, питома вага тяжких склав 29,8%.
Із загальної кількості кримінальних справ порушених за контрабанду, за ч. 1 ст.188 КК РФ порушено 204 справи, за ч. 2 ст.188 КК РФ - 82 справи, за ч.4. ст.188 КК РФ «Контрабанда, вчинена організованою групою» - 31 справа.
Предметами злочину, за фактами контрабанди, були транспортні засоби іноземного виробництва, товари народного споживання, наркотичні засоби, сильнодіючі речовини, культурні та історичні цінності, продукти харчування, лісоматеріали, продукція паливно-енергетичного комплексу, продукція військового призначення.
Вартість незаконно переміщеного товару за I півріччя 2010 року за фактами контрабанди склала близько 667 млн. 790 тис. руб., а розмір ухилення від сплати митних платежів склав 6 млн. 269 тис. рублів.
Сума неповернення валютної виручки склала 10 млрд. 857 млн. 308 тис. руб.
За 381 кримінальній справі, порушеній у I півріччі 2010 року, предметами злочину були:
по 50 справах - наркотики та сильнодіючі речовини;
по 47 справах - транспортні засоби;
по 110 справах - товари народного споживання;
по 3 справам - культурно історичні цінності;
по 59 справах - валюта;
по 98 справах - лісоматеріали;
по 8 справах продукція ПЕК;
по 6 справах - вогнепальну зброю, боєприпаси.
табл.3.1.
Злочинні схеми, використовувані організованими злочинними угрупованнями і недобросовісними учасниками зовнішньоекономічної діяльності. [19]
1.Контрабандное переміщення товарів автомобільним транспортом з використанням неконтрольованих автодоріг, а також контрабандне переміщення товарів через встановлені пункти пропуску з приховуванням товарів від митного контролю, у тому числі в тайніках2. Використання подвійного пакету документів3. Недостовірне декларування шляхом фальсифікації митних документів, використання підроблених штампів і печатей4. Недоставляння товарів по назначенію5. Ввезення товару фізичними особами під виглядом товарів не для комерційного іспользованія6. «Помилковий експорт» і пред'явлення незаконних вимог про відшкодування ПДВ, завищення митної вартості при експорті технічно складних виробів, призначення, технічні характеристики і справжня ціна яких відома лише вузькому колу спеціалістов7. «Карусель», так звана практика, коли один і той же товар кілька разів ввозиться з метою перепродажу й отримання прибутку, в тому числі пов'язаної з поверненням ПДВ
Результати оперативно-розшукової діяльності (у тому числі і результати проведення митних оглядів/особистих митних оглядів) використовуються для підготовки і здійснення слідчих дій та проведення оперативно-розшукових заходів, а також для розшуку осіб, які сховалися від органів дізнання, слідства і суду, ухиляються від виконання покарання та безвісти зниклих. Ці результати можуть служити приводом для порушення кримінальної справи, представлятися до органу дізнання, слідчого або в суд, у провадженні якого перебуває кримінальна справа.
табл.3.2.
Система заходів по боротьбі з контрабандою. [19]
1. Аналіз оперативної обстановки, в тому числі спільно зі взаємодіючими підрозділами, насамперед органів ФСБ і МВС Россіі2. Розподіл між взаємодіючими органами та підрозділами ділянок зосередження основних усілій3. Розробка системи оперативно-розшукових заходів з організації виявлення, попередження, припинення і розслідування злочинів, пов'язаних з контрабандним переміщенням товару через митний (державну) граніцу4. Розстановка і підготовка оперативних сил і засобів для організації пошуку ознак названих преступленій5. Безпосереднє здійснення оперативного пошуку, спрямованого на виявлення фактів і ознак контрабандного переміщення товарів через митний (державну) граніцу6. Здійснення заходів з перевірки надійності виробленої системи заходів оперативно-розшукових підрозділів митних органів по боротьбі з контрабандою
Завершуючи вивчення та аналіз розглянутих форм митного контролю, їх взаємозв'язок з правоохоронною діяльністю митних органів, а так само в рамках даного питання оперативно - розшукову діяльність митних органів необхідно зробити висновок, що в даних умовах, коли організація митного справи максимально наближена до світових стандартів, виявлення і припинен...
