рацівника (тис. руб.) 32,632,033,636,033,64Налогі з фонду оплати праці (тис. руб.) 565,1496,1521,3591,72 174,25Ітого витрати на оплату праці (тис. руб.) 2 424,12 128,42 236,32 538,49 327,2
Бюджет управлінських витрат складаються з:
заробітної плати адміністрації підприємства;
заробітної плати інших службовців;
оплати за електроенергію;
амортизацію офісного обладнання;
витрат на послуги зв'язку;
витрат зі страхування;
витрат на канцтовари;
інших витрат.
Більшість управлінських витрат несе постійний характер, змінна частина планується за допомогою нормативу, в якому важливу роль відіграє обсяг проданих товарів у натуральному або вартісному вираженні.
Таблиця 2.5. Бюджет управлінських витрат ТОВ «УК примьер» на 2014
№ п/пПоказательСумма витрат з НДС1.Заработная плата АУП 1860 4002.Амортізація35 0003.Організаціонние расходи78 3764.Программное обеспеченіе43 3035.Прочіе расходи75 8766.Расходи на рекламу15 3767.Транспортние расходи119 6568.Прочіе збутові расходи49 6719.Всего управлінських расходов2 277658
Бюджет доходів і витрат являє собою прогнозний звіт про прибутки і збитки - форма фінансової звітності, складена до початку планового періоду і відбиває результати планованої діяльності. Прогнозний звіт про прибутки і збитки складається для того, щоб визначити і врахувати виплату податку на прибуток при розрахунку відтоку грошових коштів в бюджеті грошових коштів.
Прогнозний звіт про прибутки і збитки складається на основі даних, що містяться в бюджетах продажів, собівартості реалізованих товарів і поточних витрат. При цьому додається інформація про інші прибутки, інших витратах і величині податку на прибуток.
Таблиця 2.6. Бюджет доходів і витрат ТОВ «УК примьер» на 2014 р до балансу підприємства.
ПоказательСуммаОпераціонние доходи16 524 468,3090.01.1 Виручка по діяльності з основною системою налогообложенія19 449 335,4390.03 Податок на додану вартість (2966 847,75) 91.01 Інші доходи41 980,62Операціонние витрати (15508388, 13) Вартість закупа товарів (5 417 790,04) 90.02.1 Собівартість продажів по діяльності з основною системою оподаткування (5381 538,27) 91.02 Інші витрати (36 251,77) Прямі витрати (7136 724,06) 20.01 Основне виробництво (7136 724,06) Прямі витрати обращенія621 869,05Наценка3 969 954,20Общепроізводственние расходи621 869,05Косвенние витрати обігу (13 845,87) 44.01 Витрати обігу в організаціях, що здійснюють торговельну діяльність (13 845,87) Операційний прибуток (маржинальний дохід ) 3954 943,29Общехозяйственние витрати (2886 728,77) 26 Загальногосподарські витрати (2886 728,77) Інші операційні витрати (52 134,35) 91.02 Інші витрати (52 134,35) Прибуток від операційної деятельности1 016 080,17Інвестіціонние доходи621 869,05Інвестіціонние расходи621 869,05Прібиль від інвестиційної деятельності621 869,05Фінансовие доходи113,01Фінансовие витрати (16 595,72) Прибуток від фінансової діяльності (16 482,71) Податки (173 984,31) Чистий прибуток поточного періода842 095,86Прібиль минулих періодов8 072,71Убиткі минулих періодів (116 137,94) Чистий прібиль717 547,92
Бюджет руху грошових коштів характеризує приплив і відтік грошових коштів протягом планового періоду. Мета його складання - підтримання балансу грошових коштів, а також визначення розмірів додаткового фінансування при тимчасовому дефіциті грошових коштів.
Бюджет грошових коштів включає в себе наступні показники:
надходження грошових коштів;
витрата коштів;
чистий грошовий потік;
залишок грошових коштів на початок і кінець періоду;
потреба у додатковому фінансуванні.
У бюджеті коштів відображаються дані по бюджету продажів, різним бюджетам виробничих і поточних витрат, а також по бюджету капітальних витрат. До уваги також повинні бути прийняті виплати дивідендів, плани фінансування за рахунок власних коштів або довгострокових кредитів, а також інші проекти, що потребують грошових витрат.
Таблиця 2.7. Бюджет руху грошових коштів ТОВ «УК примьер» на 2014р. (тис. руб.)
№ п/пНаіменованіеСумма1.Поступленіе - від основної діяльності - від фінансової деятельності22 730 9250 13 4802.Вибитіе - від основної діяльності - оплата витрат - виплата податків - по фінансовій діяльності - за інвестиційною деятельності22 076 11849 2015 3067 3161 1 984Денежние кошти на початок періода148Всего поступленій22 730Всего вибитій22 076Денежние кошти на кінець періода802
...
