10 000 у.о., до 100 000 у.о., до 1 000 000 у.о., до 5 000 000 у.о. і понад 5 000 000 у.о.). Крім вищезгаданих коефіцієнтів, на практиці застосовується також показник мінливості залишку (Кi), який обчислюється за такою формулою:
Ki = Ximin/Xicp, (1)
де Хiмін - мінімальне значення сумарного залишку для групи i за досліджуваний період; Хicp - Середній сумарний залишок у групі i (вигляді депозитів). Сенс цього коефіцієнта в наступному - чим ближче коефіцієнт до одиниці, тим залишок більш стабільний, а значить, і стабільність депозитів даної групи вище. p> Таким чином, чим вище стабільна частина депозитів, тим вища ліквідність, оскільки в цій частині акумульовані ресурси не залишають банк. Аналіз стабільності депозитної бази в цілому по банківській системі дозволяє зробити висновок, що найбільшою стабільністю мають депозити до запитання - його приналежність до того чи іншого банку в більшій мірі обумовлена ​​такими факторами, як якість обслуговування, репутація кредитної організації. p> В цілому саме структура активів і пасивів та їх якість багато в чому визначають ліквідність комерційного банку. Дані залишків по рахунках бухгалтерського обліку служать основою для коефіцієнтного методу управління ліквідністю, комплексна характеристика активів і пасивів (ступінь ліквідності, ризикованість, розподіл у часі) необхідна для управління активами і пасивами з метою підтримки ліквідності. Від якості активів залежить необхідний рівень резервування для захисту від можливих втрат, якість пасивів визначає напрями кредитної політики банку. Практичні аспекти застосування інформації про активи та пасиви банку будуть розглянуті при аналізі різних методів управління ліквідністю у другому розділі.
1.3 Нормативно - Правова база, що регулює рівень ліквідності кредитної організації
Необхідно відзначити, що нормативно-правова база оцінки ліквідності в історії сучасної Росії неодноразово переглядалася і змінювалась. Формування першого механізму оцінки ліквідності комерційних банків почалося відразу після створення в країні дворівневої структури банківських установ. В«... Розмежування функцій між ЦБ і банками, що займаються кредитно-розрахунковим обслуговуванням юридичних та фізичних осіб, визначило необхідність державного регулювання ліквідності новостворених банків для забезпечення довіри до банківської системи В» [12]. Вже в 1989 році Державний банк СРСР встановив для комерційних банків ряд обов'язкових нормативних показників ліквідності. Зокрема, нормативно були встановлені коефіцієнти К1 (рівний відношенню загальної суми зобов'язань банку до обсягу його власних коштів), К2 (обчислюваний як ставлення вкладів фізичних осіб до обсягу власних коштів банку), К4 (Співвідношення ліквідних активів та зобов'язань банку в межах 30-денного терміну), і т.д. Показники коефіцієнтів були встановлені на відповідним рівні: К1 - не менше 1/20, К2 - не більше 1, К4 - не нижче 0,3.
З прийнятт...
