Коефіцієнт незалежності.
Під ліквідністю розуміється здатність клієнта своєчасно погасити свої зобов'язання. Коефіцієнти ліквідності і покриття характеризують ліквідність балансу позичальника як можливість перетворення його активів в грошові кошти для погашення зобов'язань по пасиву. З цією метою активи по балансу поділяються за терміном надходжень (ступеня ліквідності) на:
А) Короткострокові активи;
В) Довгострокові активи;
С) Постійні активи (нерухоме майно)
Всі пасиви по балансу за термінами платежів поділяються на:
А) Короткострокові зобов'язання;
В) Довгострокові зобов'язання;
С) Постійні пасиви (статутний фонд, спеціальний фонд)
Порівняння короткострокових активів з короткостроковими пасивами характеризують абсолютну ліквідність, тобто показує, в якій частці короткострокові зобов'язання можуть бути погашені за рахунок високоліквідних активів.
ДС + КФЛ
Кал = де,
Окс (1)
Кал - коефіцієнт абсолютної ліквідності;
ДС - грошові кошти;
КФЛ - короткострокові фінансові вкладення;
Окс - короткострокові зобов'язання
Нормативне значення показника 0,2 - 0,25
Проміжний коефіцієнт покриття показує, чи зможе підприємство у встановлені терміни розраховуватися за своїми короткостроковими борговими зобов'язаннями. Він розраховується за формулою:
ДС + КФЛ + ДЗ
Кпл = де, (2)
Окс
Кпл - коефіцієнт проміжної ліквідності
ДЗ - дебіторська заборгованість.
Достатній критерій - в діапазоні 0,7 - 0,8
Якщо в чисельник вищевказаної формули ввести додаткові дані про величину запасів і витрат підприємства, то це дозволить визначити загальну ліквідність, яка характеризується коефіцієнтом покриття.
ДС + КФЛ + ДЗ + ЗЗ
Кп = де, (3)
Окс
Кп - коефіцієнт покриття
ЗЗ - запаси і витрати.
Коефіцієнт покриття дає можливість встановити, чи достатньо ліквідних активів для погашення короткострокових зобов'язань. Залежно від форм розрахунків, оборотності оборотних засобів і виробничих особливостей підприємства, платоспроможність його вважається забезпечений при рівні Кп=1 - 2,5
Коефіцієнт фінансової незалежності характеризує забезпеченість підприємства власними засобами для здійснення своєї діяльності. Він визначається відношенням власного капіталу до валюти балансу і обчислюється у відсотках.
Власне. засоби (4)
Кн * 100%
Підсумок балансу
Оптимальне значення, що забезпечує досить стабільне фінансове становище в очах інвесторів і кредиторів, - на рівні 50 - 60%
Аналіз платоспроможності.
Під аналізом платоспроможності розуміється оцінка фінансових можливостей позичальника з погашення споживчої позики з урахуванням її повсякденних витрат і боргових зобов'язань [8, с.87].
У разі сприятливого висновку банк приступає до розробки умов договору споживчої позики. Цей етап називається структуруванням позички. На цій стадії банку визначаються наступні характеристики споживчої позики:
Сума,
Термін,
Порядок погашення,
Забезпечення,
Ставка винагороди (інтересу),
Інші умови.
Укладення договору. Важливим етапом банківського кредитування є укладення виконання кредитного договору. Кредитор і позичальник укладають між собою кредитний договір, за яким домовляються прийняти зобов'язання. Банк - кредитор зобов'язується надати грошові кошти (кредит) у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник - зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки по ній.
Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі, в іншому випадку він буде визнаний недійсним. Сучасний кредитний договір, як правило, містить наступні розділи:
Загальні положення,
Права та обов'язки позичальника,
Відповіда...
