Зміст
Вступ
Розділ 1. Теоретичні аспекти коштів
1.1 Порядок Відкриття, переоформлення и закриття рахунків в установах банків
1.2 значення І Завдання обліку и контролю руху коштів на Рахунка в банках
Розділ 2. Форми безготівковіх розрахунків в Україні
2.1 Документальне оформлення руху коштів на Рахунка у банках
2.2 Розрахунки платіжнімі Доручення та векселями
Розділ 3. синтетичніше и аналітичний облік руху коштів на Рахунка в банках
3.1 Облік операцій на поточному Рахунку в національній Валюті
3.2 Особливості обліку операцій на поточному Рахунку в іноземній Валюті
Висновки
Список використаних джерел
Вступ
ПІДПРИЄМСТВА різніх форм власності за в процессе господарської ДІЯЛЬНОСТІ в процессе господарської ДІЯЛЬНОСТІ Постійно здійснюють розрахунки:
· з постачальником;
· з Покупця;
· Державним бюджетом;
· іншімі організаціямі и підприємствами по Господарсько операціям
· різного характеру.
З помощью грошів завершується превращение грошової форми віділеніх ЗАСОБІВ в виробничі запаси, Отримання грошової виручки и вміщеного в неї чистого доходу.
Грошовий розрахунок - головний фактор забезпечення кругообігу ЗАСОБІВ, а їх своєчасне Завершення служити необхідною умів безперервного процесса виробництва.
У Сейчас годину розрахунок проводитися в двох формах:
? безготівковім перерахуванням через систему банку (безготівковій розрахунок);
? у віглядів платежів готівковімі грішми (готівковій розрахунок).
Єдиним кредитним, Розрахунковим и касовим центром країни є Національний банк України. Всі Грошові засоби підприємств и ОРГАНІЗАЦІЙ повінні зберігатіся на розрахункових або поточних Рахунка банку. Одержании грошів з ціх рахунків проводитися під безпосереднім контролем банку, что Забезпечує использование ціх ЗАСОБІВ по цільовому призначеня.
Розрахунки между підприємствами здійснюються через банк основном безготівковім путем. Помощью безготівкового розрахунку ведеться розрахунок НЕ только з постачальником и покупця, а й розрахунок з бюджетом по податку, з дебіторамі и кредиторами, зі своим галузевого управлінням (віщестоящою організацією), з профспілковімі організаціямі по відчісленню на соціальне страхування, з робітнікамі (там, де заробітна плата віплачується через ощадні банки) i цілий ряд других розрахунків.
Копійчаної готівкою Із своих кас підприємства віплачують заробітну плату, дрібні господарські витрати и проводять розрахунок з індівідуальнімі здатчікамі.
Бухгалтерський облік є обов язковим видом обліку, что ведеться підпріємством. За Даними бухгалтерського обліку формується вся звітність (фінансова, статистична, податкова й Інші). Метою ведення бухгалтерського обліку є представлення Користувачами для прийняття РІШЕНЬ повної, правдівої и неупередженої информации про фінансове становище, результати ДІЯЛЬНОСТІ и рух коштів підприємства.
У условиях рінкової економіки підприємства Постійно підтрімують фінансові Взаємовідносини з іншімі підприємствами ї організаціямі, працівнікамі підприємства ї ОКРЕМЕ особами, тому растет потреба всех рівнів управління у своєчасній и достовірній информации, что Забезпечує Прийняття обґрунтованих РІШЕНЬ. У цьом зв'язку растет роль обліку коштів. Кошти Присутні на початкових и кінцевому етапах облікового циклу, что Включає придбання товарів, виробництво продукції, Виконання робіт, Надання послуг, а такоже їхній продажів и одержании Виторг.
Організація копійчаного обігу на підпріємствах контролюється и регламентується. Від своєчасного и якісного внутрішнього контролю покладів НЕ только схоронність коштів засновніків, но и Кредитоспроможність підприємства. Внутрішній контроль Включає НЕ только бухгалтерський облік, а усю фінансово - господарську діяльність структурних Підрозділів и підприємства в цілому. Контроль спрямованостей на постійне удосконалювання господарських процесів, что є жіттєвою необхідністю сучасного підприємства.
Розділ 1. Теоретичні аспекти коштів
1.1 Порядок Відкриття, переоформлення и закриття рахунків в установах банків
Відповідно до Інструкції № 3 Про Відкриття банками рахунків у національній та іноземній Валюті raquo ;, затвердженої постановив правления Национального банку України № 121 від ...
