Зміст
Введення
. Експрес-аналіз фінансового стану ТОВ «АСКЕР»
.1 Оцінка фінансової стійкості
.2 Оцінка ліквідності
.3 Оцінка оборотності
.4 Оцінка рентабельності
. Операційний аналіз
. Звіт про рух грошових коштів
. Раціональна позикова політика підприємства
.1 Визначення потреби в додатковому фінансуванні
.2 Вибір джерел фінансування
.2.1 Комерційний кредит
.2.2 Банківський кредит
.2.3 Цінні папери
.2.4 Факторинг
. Визначення ефективності довгострокових інвестицій
. Удосконалення системи управління фінансовими ресурсами підприємства
Список літератури
Програми
Введення
Процес управління фінансовими ресурсами є найважливішим аспектом діяльності підприємства, в якому синтезується ефективність його роботи.
У сучасних умовах забезпечення правильного управління фінансовими ресурсами підприємств ще більш актуально, оскільки більшість з них знаходиться в кризовому стані, пов'язаному з труднощами формування ринкових відносин.
У сучасній літературі і практиці питання управління фінансовими ресурсами розглянуті недостатньо. У той же час можливість управляти фінансовими ресурсами означає можливість виживання в умовах жорстких ринкових відносин.
Інформація, що характеризує стан і рух фінансових ресурсів, цікавить широке коло користувачів.
Особливий інтерес представляє розробка методів управління фінансовими ресурсами на основі синтезованої фінансової інформації бухгалтерського балансу, доступною для багатьох користувачів.
Слід зазначити, що останнім часом опубліковано багато методик аналізу балансу. Однак вони вимагають систематизації та уточнення. Що ж стосується методів прогнозування зміни фінансових ресурсів, то вони майже не розглянуті у вітчизняній літературі та практиці, хоча саме вони дають можливість управляти фінансовими ресурсами. Все це визначає актуальність теми дослідження.
Мета курсового проекту - на основі проведення різних розрахункових та аналітичних процедур оцінити стан справ в області управління фінансовими ресурсами ТОВ «АСКЕР» та розробити комплекс заходів щодо його вдосконалення, спрямований в кінцевому підсумку на поліпшення фінансових результатів.
У відповідності з поставленою метою при виконанні курсового проекту необхідно вирішити наступні завдання:
провести експрес-аналіз фінансового стану підприємства, проаналізувати вплив різних чинників на рентабельність власного капіталу;
оцінити на основі операційного аналізу стан виробничої діяльності та підприємницький ризик підприємства;
скласти звіт про рух грошових коштів підприємства;
визначити потребу в додатковому фінансуванні;
вибрати джерела фінансування;
оцінити ефективність інвестиційного проекту;
розробити комплекс заходів щодо вдосконалення системи управління фінансовими ресурсами.
Об'єкт дослідження - ТОВ «АСКЕР». Компанія зареєстровано 5 листопада 1998 року. Основний вид діяльності: продаж і здавання в найм (в оренду) нерухомого майна невиробничого призначення.
1. Експрес-аналіз фінансового стану ТОВ «АСКЕР»
1.1 Оцінка фінансової стійкості
Для оцінки фінансової стійкості ТОВ «АСКЕР» на підставі фінансової звітності, представленої в додатках 1, 2, 3 визначимо такі показники (див. табл. 1):
Таблиця 1
Розрахунок коефіцієнтів фінансової стійкості ТОВ «АСКЕР» за 2010-2011 рр.
Найменування показателяОбозначеніе, формула расчетаЗначениеИзменение20102011норм.абсолют-ноеотноси-тельноеДанные для расчетаСобственние средстваСС9671,59815? 143,5101,48Заемние средстваЗС532,5375,5?- 15770,52Собственние оборотні средстваСОС47025104? 402108,55Долгосрочние обязательстваДО--?--Внеоборотние АктівиВА4969,54711?- 258,594,80Оборотние актівиОА52345479? 245104,68Денежние средстваДС43424080?- 26293,97Краткосрочние обязательстваКО532,5375,5?- 15770,52Расходи майбутніх періодовРБП24,528,5? 4116,33Валюта балансаВБ10203,510190,5?- 1399,87Коеффіціенти фінансової устойчівостіКоеффіціент автономії 0,9480,963Ка? 0,50,015101,58Коеффіціент фінансового ризику 0,0550,038Кфр? 1-0,01769,09Коеффіціент забезпеченості власними оборотними засобами 0,8980,932Ко? 0,10,034103,79Коеффіціент маневреності 0,4860,520Км? 0,50,034107,00Коеффіціент фінансування 18,16226,138Кф? 17,976143,92
Динаміку кое...
