Вступ
Відповідно до вимог Законів України "Про Національній банк України "та" Про банки и банківську діяльність "та з метою забезпечення стабільної діяльності банків и своєчасного Виконання ними зобов'язань перед їх вкладник НБУ встановивши порядок визначення Економічних норматівів, что є обов'язковими до Виконання всіма банками України Незалежності від форм власності.
Ці нормативи Визначи в документі Национального банку України "ІНСТРУКЦІЯ про порядок регулювання ДІЯЛЬНОСТІ банків України ". p> 1. Нормативи Капіталу:
1) мінімальній розмір регулятивного Капіталу, (Н 1 );
2) адекватність (Платоспроможність) регулятивного Капіталу, (Н 2 );
3) адекватність основного Капіталу, (Н 3 ).
2. Нормативи ліквідності :
1) миттєва ліквідність, (Н 4 );
2) Поточна ліквідність, (Н 5 );
3) короткострокова ліквідність, (Н 6 ).
3. Нормативи кредитного ризику:
1) Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента, (Н 7 );
2) Великі кредитні РИЗИКИ, (Н 8 );
3) Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, НАДАННЯ одному інсайдеру, (Н 9 );
4) Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, НАДАННЯ інсайдерам, (Н 10 );
4. Нормативи інвестування:
1) інвестування в Цінні папери окремо за шкірну установою, (Н 11 );
2) Загальної суми інвестування, (Н 12 ).
5. Норматив ризику Загальної Відкритої (довгої/короткої) Валютної позіції банку, (Н 13 ).
Базою для розрахунку Економічних норматівів є Регулятивний капітал банку.
В
Розміри та порядок визначення Економічних норматівів
1. Нормативи Капіталу
1) Мінімальній розмір регулятивного Капіталу (Н 1 )
регулятивний капітал є одним з найважлівішіх Показників ДІЯЛЬНОСТІ, основними призначеня Якого є покриття негативних НАСЛІДКІВ різноманітніх різіків [1], Які банки беруть на себе в процесі своєї ДІЯЛЬНОСТІ, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
При візначенні реального розміру регулятивного Капіталу (К р ) Ураховуються Такі его складові:
капітал 1-го уровня - основні капітал (ОК), Який НЕ підлягає передаванню, перерозподілу та винен Повністю покріваті Поточні збитки;
капітал 2-го уровня - додатковий капітал (ДК), Який має Менш Постійний характер та йо розмір піддається змінам.
тоб,
До р = ОК + ДК. br/>
Основний капітал Складається з таких ЕЛЕМЕНТІВ:
а) Фактично сплачений зареєстрованій Статутний капітал;
б) розкріті резерви, что створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (Резерви, что опрілюднені банком у фінансовій звітності):
- Дивіденди, что направлені на Збільшення Статутного капіталу;
- емісійні різніці [2];
- резервні фонди, что створюються згідно із Законами України;
- Загальні резерви, что створюються под невизначенності ризико при проведенні Банківських операцій;
- прибуток минулих років.
в) загальний розмір основного Капіталу зменшується на суму:
- недосформованих резервів под Можливі збитки: за кредитні операціямі, операціямі з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, Кошта, розміщенімі на кореспондентськіх Рахунка у банках, Які візнані Банкрут або ліквідуються за рішенням уповноважених органів;
- нематеріальніх актівів за мінусом суми ЗНОС;
- капітальніх вкладень у Нематеріальні активи;
- збитків минулих років;
- збитків поточного року.
Додатковий капітал Складається з таких ЕЛЕМЕНТІВ:
а) резерви под Стандартними заборгованість других банків;
б) резерви под Стандартними заборгованість КЛІЄНТІВ за кредитні операціямі банків;
в) результат переоцінкі основних ЗАСОБІВ;
г) прибуток потокового року;
д) субординований борг [3], что Враховується до Капіталу (субординований капітал).
На капітал 2-го уровня накладаються Такі обмеження:
а) при розрахунку Загальної суми регулятивного Капіталу загальний розмір Додатковий Капіталу НЕ может буті больше чем 100 відсотків основного Капіталу;
б) розмір субординованого Капіталу НЕ может перевіщуваті 50 відсотків розміру основного Капіталу.
Для визначення розміру регулятивного Капіталу загальний розмір Капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на балансову ВАРТІСТЬ таких актівів (ВК):
а) Акції та Інші Цінні папери у портфелі банку на продаж та інвестиції;
б) інвестиції в капітал других банків та ФІНАНСОВИХ установ у розмірі 10 и больше відсотків їх Статутного капіталу та в дочірні установи;
...
