Зміст
Введення
Глава 1. Безготівкові розрахунки: сутність, значення, форми
1.1. Сутність і форми безготівкових розрахунків
1.2. Розрахункові документи, їх види, основні реквізити та порядок оформлення
Глава 2. Синтетичний і аналітичного обліку коштів на інших рахунках в банках
2.1. Переклади в дорозі
2.2.Учет і розрахунки по поточних рахунках банку.
2.2.1. Акредитиви p> 2.2.2. Чекові книжки
2.2.3. Депозитні рахунки
Висновок
Список літератури
Додаток
ВСТУП
В
Всі підприємства, здійснюючи виробничу та господарську діяльність, вступають у взаємини з іншими підприємствами, організаціями, установами, працівниками підприємства й окремими особами. Ці взаємовідносини засновані на різних грошових розрахунках в процесі заготовлення, виробництва і реалізації продукції, робіт або послуг.
Всі розрахунки по виконанню зобов'язань і пред'явленню вимог здійснюються через установи банків. p> В умовах ринкової економіки слід виходити з принципу, що вміле використання грошових коштів може приносити підприємству додатковий дохід, і отже, необхідно постійно думати про раціональному вкладанні тимчасово вільних грошових коштів для отримання додаткового прибутку.
Постійно відбувається кругообіг господарських засобів викликає безперервне відновлення різноманітних розрахунків. Правильна організація розрахункових операцій забезпечує стійкість оборотності засобів організації, зміцнення в ній договірної та розрахункової дисципліни і поліпшення її фінансового стану. p> Грошові кошти - Це фінансові ресурси організації, самі високо ліквідні активи, можливі забезпечити виконання зобов'язань будь-якого рівня та виду. Від їх наявності залежить своєчасність погашення кредиторської заборгованості підприємства. p> При уявній простоті обліку грошових розрахунків і, зокрема, операцій з іншим рахункам, тим Проте, багато практичні працівники допускають грубі порушення чинних правил обліку і розрахунків грошима. При проведенні розрахункових операцій банки контролюють дотримання підприємствами платіжної і договірної дисципліни, а також сприяють застосуванню найбільш доцільних форм розрахунків.
Метою даної роботи є розкриття правильності проведення операцій по рахунках в банках, визначення процедур проведення перевірки операцій з грошовими коштами та послідовність їх складання.
При вивченні зазначеної теми мною були поставлені такі завдання:
- Розкрити поняття рахунків в банку;
- Перевірити порядок ведення операцій з коштами;
- Описати порядок і мета формування звіту про рух грошових коштів;
Робота складається з вступу, двох розділів і висновку.
Робота виконана на основі вивчення нормативних документів, статей різних авторів, опублікованих у періодичних виданнях.
Глава 1. Безготівкові розрахунки: сутність, значення, форми. br/>
1.1. Сутність і форми безготівкових розрахунків
Система організації безготівкових розрахунків - не просто набір взаємопов'язаних елементів. Організація цієї системи базується на трьох складових:
1) сукупність принципів організації безготівкових розрахунків,
обов'язкових для дотримання всіма її суб'єктами господарських
відносин;
2) система рахунків, що дозволяє здійснювати платежі і розрахунки
в безготівковій формі;
3) система платіжних форм, документів і правил документообігу.
Система розрахунків - Динамічна і повинна відповідати вимогам господарського життя. Безготівкові розрахунки повинні здійснюватися таким чином, щоб платежі відбувалися в найкоротші терміни, що дозволяють забезпечити безперервність і прискорення відтворювального процесу, кругообігу капіталу і оборотності коштів. Для нормального функціонування система безготівкових розрахунків повинна базуватися на загальних і обов'язкових для виконання принципах і нормативних документах. Порядок ведення розрахунків у безготівковій формі повинен бути одноманітним для всіх кредитних установ та господарюючих суб'єктів на всій території країни і вписуватися в міжнародні розрахункові відносини.
- форму безготівкових розрахунків, сфера використання кожній з яких була заздалегідь зумовлена.
1.2. Розрахункові документи, їх види, основні реквізити та порядок оформлення
При здійсненні безготівкових розрахунків допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки по інкасо, а також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Всі безготівкові розрахунки здійснювалися на основі пл...
