Введення
Сучасний стан ринку капіталів в Російської Федерації характеризується низкою суперечливих особливостей. З одного боку, багато банків мають зайвими кредитними ресурсами. З іншого боку, багато господарюючі суб'єкти та фізичні особи відчувають гостру необхідність в коштах.
Таке протиріччя обумовлено нестабільним станом грошово - кредитної системи та економіки країни в цілому, що впливає на збільшення ступеня кредитних ризиків.
Результати в будь-якій сфері бізнесу залежать від наявності та ефективності використання фінансових ресурсів, які прирівнюються до кровоносної системи, що забезпечує життєдіяльність підприємства. Тому турбота про фінанси є відправним моментом і кінцевим результатом діяльності будь-якого суб'єкта господарювання, в умовах ринкової економіки ці питання мають першорядне значення; висунення на перший план фінансових аспектів діяльності суб'єктів господарювання, зростання ролі фінансів є характерною рисою і тенденцією в усьому світі.
Кредитно-фінансова система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банківської системи та товарного виробництва історично йшов паралельно і тісно перепліталося. Перебуваючи в центрі економічного життя, банки опосередковують зв'язки між вкладниками та виробниками, перерозподіляють капітал, підвищують загальну ефективність виробництва.
Особливу роль відіграють кредити, перетворюючись, по суті, на основне джерело, що фінансує народне господарство додатковими грошовими ресурсами. З переходом від командно-адміністративної до ринкової економіці монополізована, державна банківська структура стає більш динамічною і гнучкою. Банківська система грунтується на приватній і колективної власності і орієнтована на подолання конкуренції і отримання прибутку.
У процесі проведення активних кредитних операцій з метою отримання прибутку банки стикаються з кредитним ризиком, тобто ризиком несплати позичальником суми основного боргу і відсотків, належних кредитору. Для кожного виду кредитної угоди характерні свої причини та фактори, що визначають ступінь кредитного ризику.
Зокрема, він може виникнути при погіршенні фінансового становища позичальника, виникненні непередбачених ускладнень в його планах, не застрахований заставне майно, відсутності необхідних організаторських якостей або досвіду у керівника і т.д.
В якості одного з факторів, який надає істотний вплив на зменшення кредитних ризиків при роботі банку з позичальниками, можна відзначити найбільш повний і достовірний аналіз кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб. Особливо актуальні ці питання в даний час, коли для кредитної сфери не існує єдиної методики проведення аналізу кредитоспроможності позичальників. Більшість комерційних банків використовують загальноприйняті підходи до його проведення, проте деякі питання організації та структури побудови методики можуть змінюватись в Залежно від конкретних...
