Міністерство ОСВІТИ І НАУКИ РФ
Федеральне державне бюджетне освітня установа
вищої професійної освіти
Воронезька державна лісотехнічна
академія
Кафедра економіки та фінансів
Контрольна робота
з дисципліни: В«Податкові розрахунки в бухгалтерській справіВ»
В«Організація бухгалтерського та податкового обліку в організаціяхВ»
Завдання
Організація ТОВ В«ТемпВ» надає послуги з ремонту меблів. ТОВ В«ТемпВ» відноситься до суб'єкта малого підприємництва. Планована виручка на 2008р - не більше 3,0 млн. рублів. Для розрахунку податку на прибуток не використовується ПБО 18/02. За прийнятій обліковій політиці момент визнання виручки для податкового обліку та бухгалтерського обліку прийняти - з нарахування. Директор організації В.А. Глухів, головний бухгалтер - І.П. Свєтлова. Розробити та затвердити облікову політику організації ТОВ В«ТемпВ»:
а) податковий режим - традиційний
б) податковий режим - Спрощена система оподаткування (ССО)
Для підприємства ТОВ В«ТемпВ» за даними журналу господарських операцій організувати бухгалтерський і податковий облік. Провести всі розрахунки з податку на майно, податку на прибуток; підготувати бухгалтерську (форма 1 та форма 2) звітність і податкову звітність з ПДВ, податку на прибуток, податку на майно. br/>
Журнал господарських операцій
№ Дата, документСодержаніе операцііДКБаз. варіант, (БЗ), СУМА січня банки, касса112.01. Мо 5Оплата послуг банка91/2512400Покупкі212.01. С/Ф 1Опріходована послуга ТОВ В«СеренаВ» 2060258643,2 НДС19/16046555, 78НДС пред'явлений бюджету68/219/146555, 78312.01С/Ф 2Опріходовани матеріали ТОВ В«БудівельникВ» 106043200НДС19/1607776НДС пред'явлений бюджету68/219/17776412.01. АктМатеріали передані в проізводство201043200530.01. С/Ф 4 Оприбутковано послуга з оренди ТОВ В«НТПВ» 206028800НДС19/1605184НДС пред'явлений бюджету68/219/15184Продажі 631.01. С/Ф 1Випісан с/ф 9 (акт) ЗАТ В«БМУВ» 62/190/1623040НДС з виручкі90/468/295040Зарплата731.01 РПВ-1Начіслена зарплата за январь2070134400Удержан НДФЛ7068/117472Начіслени страх ВЗН в ПФ2069/229568Начіслени страх ВЗН в ФСС2069/13897, 6Начіслени страх ВЗН в ФФМС2069/36854, 4 Нараховано до ПФ (страхов.) 2069/24730, 88Начіслено до ПФ (накопіт.) 2069/21774, 08Начіслено до ФСС (травм.) 2069/12284, 8831.01. РасчетНачіслена амортизація основних средств20022400 Підсумки Зараховано виручка за січень 623040 ПДВ з виручкі95040 ПДВ пред'явлений бюджету59515, 78НДС до доплате35524, 22Виручка без НДС52800931.01. РасчетСпісиваются фактичні затрати90/2205100481031.01. РасчетВиявлен фінансовий результат90/999/117...
