Правове регулювання і способи розрахунків у підприємницькій діяльності
У галузі здійснення розрахунків при підприємницької діяльності найважливішу роль відіграють банки. Діяльність банку складається з виконуваних ним операцій і надаваних послуг, які мають певні властивості. Їх декілька. По-перше, будучи грошово-кредитним інститутом, банк виконує операції і надає послуги переважно в грошовій формі. По-друге, ці операції та послуги носять комерційний характер. Найчастіше за виконання своєї роботи банк отримує певну винагороду (у вигляді позичкового відсотка, комісії, в іншій прямий і непрямої формах). По-третє, операції та послуги банку виникають на добровільній основі. Банк і клієнт самі вибирають один одного, виходячи зі своїх власних інтересів. Клієнт має право відкрити рахунок у будь-якому банку, це, однак, не означає, що банк зобов'язаний йому надавати інші послуги (у тому числі видавати кредити тощо). По-четверте, операції та послуги можна поділити на банківські, додаткові та небанківські.
У основі поділу операцій на банківські та небанківські лежить розуміння суті банку, його відмінностей від спеціальних фінансових інститутів. У російському банківському законодавстві ці фінансові інституції отримали назву В«Кредитних установВ». За оцінками фахівців, подібна назва є невдалим, по-перше, тому, що банки також є кредитними установами. Більше того, банк - це перш за все кредитна установа, і, отже, це не відокремлює його від кредитних організацій, що не мають статусу банку. По-друге, спеціальні фінансові інститути не обов'язково можуть бути кредитними установами, вони можуть не надавати кредити, а займатися, наприклад, тільки прийомом вкладів у населення.
З позиції міжнародної банківської термінології вважається, що з метою відділення банків від Не банків більш правильно використовувати поняття В«спеціальний фінансовий інститут В». Особливість банку полягає в тому, що він з позиції законодавства стає таким тільки в разі, якщо виконує три випливають з його суті операції, які і отримали назву суто банківських операцій. До них відносяться:
1) депозитна операція;
2) кредитна операція;
3) розрахункова операція. p> Депозитні операції, тобто приміщення грошових коштів у банку. Закон трактує внесок як В«грошові кошти у валюті Російської Федерації або іноземній валюті, розміщувані громадянами з метою збереження і отримання доходу В»[1]. З цього випливає, що внесок:
а) це певна сума грошових коштів, що передаються банку іншими суб'єктами, є його повноправними партнерами;
б) може бути утворений тільки фізичними особами;
в) обумовлює висновок особливого договору між банком і іншим суб'єктом;
г) являє собою тимчасове запозичення коштів клієнтів банком, виступаючим в даному випадку в ролі позичальника;
д) потрапляє в розряд залучених коштів, загальний обсяг яких лімітується нормами ЦБ РФ;
е) приймається б...
