Взаємне страхування - це взаємний обмін ризиками між учасниками страхування, при якому не переслідується мета отримання прибутку. p> Формою здійснення взаємного страхування є Товариство взаємного страхування.
Товариство взаємного страхування (ОВС) - це організаційна форма об'єднання страхових інтересів, учасники якого одночасно виступають в якості страховика і страхувальника.
Відмінною рисою взаємного страхування є безприбутковий або некомерційний, характер операцій і однорідність складу учасників товариства взаємного страхування. p> Предметом діяльності товариства є страхування майна, цивільної відповідальності та підприємницьких ризиків членів суспільства. Учасник ОВС є страхувальником. Його частка у створеному суспільством страховому фонді визначається розміром внесеного ним паю, а весь інший колектив ОВС виступає в якості страховика кожного з його учасників. p> Як правило, ОВС здійснює всі операції за рахунок свого страхового фонду. Всі члени товариства зобов'язані робити внески в порядку, строки, розмірах і способами, передбаченими Статутом товариства. p> Ризик можливої вЂ‹вЂ‹невідповідності величини створеного фонду реальним розмірам збитків може бути усунутий двома способами:
- за рахунок додаткових внесків учасників;
- за рахунок 3-их осіб (тобто комерційного страхування). p> Всі надлишки коштів, накопичені за звітний період діяльності товариства, належить його учасникам/членам і може:
- спрямовуватися на зменшення розміру страхових внесків;
- направлятися на поповнення страхових резервів;
- зараховуватися в рахунок сплати черговий страхової премії;
- розподілятися між учасниками товариства .
Причини виникнення товариств взаємного страхування різноманітні . До них можна віднести:
В· відсутність пропозицій на той чи інший вид операцій зі боку комерційних страховиків взагалі або за прийнятною ціною;
В· прагнення страховиків отримати страхові послуги з собівартістю або розпоряджатися страхової прибутком, точніше перевищенням надходжень над платежами, за своїм розсудом і без оподаткування.
Товариства взаємного страхування розрізняються :
В· за географічним охопленням (міжнародні, національні, регіональні, районні);
В· за спеціалізацією (займаються декількома операціями, причому іноді поєднують майнове і особисте страхування, або тільки одним видом операцій);
В· за обсягом операцій - від невеликих районних товариств взаємного страхування вогневих ризиків у Франції та Голландії до гігантських товариств взаємного страхування життя в Японії і США. p> Історія
Перші системи взаємодопомоги створені в Індії та Єгипті, а, починаючи з давньогрецьких eranoi, вони стають постійно діючими організаціями. Найбільшого розвитку взаємне страхування досягло в Римській Імперії в професійних, релігійних і військових союзах, спочатку відшкодовують похоронні витрати, а пізніше і наслідки нещасних випадків. Забуте після краху Римської імперії взаємне страхування відроджується в X-XII ст. в Англії, Німеччині, Данії у формі організацій взаємодопомоги гільдій і цехів, де вже існувало майнове (Від повеней, пожежі, крадіжок) і особисте страхування (на випадок смерті, хвороби, інвалідності, для викупу з полону). Наприкінці XVIII в. товариства взаємного страхування виникають у багатьох розвинених країнах. У 1791 р. був організований перший Союз Лондонських товариств страхування від вогню. Американська система взаємного страхування налічує більше 250 років. У 1752 р. було утворено перший товариство взаємного страхування, поклала початок взаємності в Північноамериканських штатах. У 1895 р. була заснована Національна асоціація ОВС США і з тих пір вона є головною саморегулівної організацією континенту, що надає величезний вплив на організацію особистого і майнового страхування не тільки в США, але і у всьому північноамериканському регіоні . На початок 2007 р. асоціація налічувала 1640 членів. На частку цих страхових компаній припадає понад 43% (196 млрд дол) зібраних в країні страхових премій. В цілому питома вага взаємних страховиків - членів асоціації в національному зборі страхових премій - складає по страхуванню майна фізичних осіб 44%, автострахування - 38 %, Пенсійного страхування - 39%, страхування відповідальності та майна юридичних осіб - 31%.
У Росії суспільства взаємного страхування почали створюватися в Ризі в 1765, потім з'явилися в Санкт-Петербурзі та Москві. У 1882 р. в країні було 40 товариств, в 1919 р. - 150. У 90-х рр.. XIX в. був створений Російський взаємний страховий союз, перестраховуватися до 99% страхових портфелів членів. Найбільший розвиток взаємне страхування отримало у вогневому страхуванні, а також у страхуванні від нещасних випадків. Крім міських товариств взаємного страхування існували державні суспільства, що створювалися на базі земств для страхування с...
