договором;
В· взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в установленому порядку без участі банківських установ;
В· претензії до банку, пов'язані з виконанням банківських операцій, направляються підприємством в банк, що допустив порушення;
В· подача скарги та подання позову не зупиняють операції за рахунком;
В· за несвоєчасне (пізніше наступного дня після отримання відповідного документа) чи неправильне списання коштів з рахунку власника, а також за несвоєчасне або неправильне зарахування сум, належних власнику, підприємства вправі вимагати від банку сплатити на свою користь штраф у розмірі 0,5% несвоєчасно зарахованої (списаної) суми за кожний день затримки, якщо інше не обумовлено в договорі між банком і власником рахунку.
Облік касових операцій
На підприємстві каса служить для прийому, зберігання та витрачання готівкових грошей. Порядок ведення касових операцій регламентується інструкцією Центрального банку Росії. p align="justify"> Розмір сум готівки в касі підприємства обмежений лімітом, який встановлюється при відкритті розрахункового рахунку банком за погодженням з підприємством. Понад установлений ліміт гроші можуть зберігатися тільки в дні виплати зарплати, пенсій, стипендій, допомог протягом трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в банку. p align="justify"> Каса проводить прийом готівки за прибутковими касовими ордерами, замість яких видається квитанція. Видача грошей готівкою ведеться за видатковими касовими ордерами або іншими документами (заявами на видачу грошей, платіжними відомостями). p align="justify"> Документи на прийом і видачу грошей виписують в бухгалтерії підприємства, і підписує їх головний бухгалтер, документи на видачу підписує також і керівник фірми. p align="justify"> При виплаті грошей за платіжними відомостями окремий видатковий касовий ордер на кожного одержувача не виписується - складається один на загальну суму по відомості після закінчення терміну видачі. Окремі особи отримують гроші за видатковими касовими ордерами в касі підприємства при пред'явленні документа, що посвідчує особу. p align="justify"> Касир, видавши або отримавши гроші, зобов'язаний підписати видатковий або прибутковий касовий ордер, а додані до них документи погасити штампами або написом В«отриманоВ» або В«оплаченоВ» із зазначенням дати здійснення операції. p align="justify"> Усі первинні документи по приходу і витраті (прибуткові та видаткові касові ордери, рахунки тощо) до передачі в касу реєструються в бухгалтерії в спеціальному журналі реєстрації, документу присвоюється порядковий номер. У касі ведеться касова книга. Підприємство може мати тільки одну касову книгу. Листи в книзі прошнуровуються і опечатуються круглої сургучною печаткою підприємства. На останній сторінці книги робиться напис В«У цій книзі всього пронумеровано ... сторінокВ» і ставлять свої підписи керівник підприємства і головний бухгалтер. Записи в касовій книзі ведуться під копірку у двох примірниках, причому другі примірники, службовці звітом касира, повинні бути відривними. Підчистки та необумовлені виправлення забороняються. Аркуші касової книги мають строго встановлену форму. p align="justify"> Касові операції ведуться в такому порядку:
В· оформляються первинні документи по приходу і витраті;
В· первинні документи реєструються в журналі реєстрації;
В· провадяться записи в касову книгу;
В· щодня наприкінці підводяться підсумки по касовій книзі, звіт касира (2-й примірник касової книги) за прибутковими та видатковими документами здається до бухгалтерії звіту касира під розписку в касовій книзі (1-му екземплярі).
Касові операції обліковуються на активному рахунку 50 В«КасаВ». Сальдо рахунку свідчить про наявність суми вільних грошей у касі підприємства на початок місяця, оборот за дебетом - суми, що надійшли готівкою в касу, оборот по кредиту - суми, видані готівкою. p align="justify"> Не рідше 1 разу на місяць проводиться ревізія (інвентаризація) наявності коштів у касі. Ревізія каси проводиться комісією раптово, комісія призначається наказом керівника підприємства. Перевіряються готівка, грошові документи, цінні папери та бланки суворої звітності. p align="justify"> Касир несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх засобів, що знаходяться в касі, про що дає письмове зобов'язання при прийомі на роботу. p align="justify"> В результаті інвентаризації можуть бути виявлені надлишки готівкових ...
