ваніеНематеріальние актіви216535791414Основние средства6535671299-58778Долгосрочние фінансові вложенія838110505-2124Незавершенное будівництво --- Інші необоротні актіви19559191952791Запаси19997248464849НДС12801544264Дебіторская задолженность19237159123325Денежние средства676629933773Краткосрочние фінансові вложенія1379691310Прочіе оборотні актіви1-1Всего актівов144121149942 ?? Власні средства32707258086899Долгосрочние пассіви76125783422217Краткосрочние пасиви, в т.ч .: 352894579210503-заборгованість постачальникам --- заборгованість бюджету --- заборгованість по зарплаті - Інші пасиви-Всього пассівов144121-149942 ?? Всього зміни ?? 1530782940 * - тут і далі грошові одиниці - руб., Тис. Руб., Млн. Руб.
Складання звіту про рух ДС необхідно для отримання інформації про характер результуючого грошового потоку і його структурі для того, щоб отримати можливість достовірно сформувати оптимальну структуру капіталу підприємства.
Таблиця 4
Звіт про рух грошових коштів
ПоказательПріток ДС, ден. ед.Отток ДС, ден. ед.Ізмененіе, у% до ітогуДвіженіе ДС від поточної діяльності 1. Чистий прібиль7110 2. Амортизація 3. Зміна виробничих запасов4849 4. Зміна НДС264 5. Зміна кредиторської заборгованості в т.ч. заборгованість постачальникам заборгованість бюджету заборгованість по заробітній плате6257 6. Зміна дебіторської задолженності3325 ДС від поточної деятельності11579Двіженіе ДС від інвестиційної деятельности1. Придбання ОС59432. Придбання НМА14143. Довгострокові фінансові вложенія1310ДС від інвестиційної деятельності6047Двіженіе ДС від фінансової деятельности1. Зміна короткостроковій і довгостроковій заборгованості банку978792. Цільове фінансірованіе3. Збільшення фондів власних средств25808ДС від фінансової деятельності123687Чістий приплив (відплив) ДС * 141313100ДС на початок періоду 144121ДС на кінець періода149942
Нижче за якісним ознакою узагальнені найважливіші показники фінансового положення і результати діяльності ВАТ Автоваз за два роки.
Показником, що мають виключно хороше значення, є наступний - чисті активи перевищують статутний капітал, до того ж вони збільшилися за аналізований період.
Наведені нижче 3 показника фінансового становища ВАТ Автоваз мають незадовільні значення:
· низька величина власного капіталу щодо загальної величини активів
· коефіцієнт абсолютної ліквідності нижче прийнятої норми;
· коефіцієнт покриття інвестицій нижче норми.
З критичної боку фінансове становище і результати діяльності ВАТ Автоваз характеризують такі показники:
· коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами має критичне значення;
· коефіцієнт поточної (загальної) ліквідності значно нижче нормального значення;
· коефіцієнт швидкої (проміжної) ліквідності істотно нижче нормативного значення;
· активи організації не покривають відповідні їм по терміну погашення зобов'язання;
· вкрай нестійке фінансове становище за величиною власних оборотних коштів;
· за 2013 рік отримав збиток від продажу (- 3497 тис. руб.), більше того спостерігалася негативна динаміка в порівнянні з попереднім роком (- 3497 тис. руб.);
· збиток від фінансово-господарської діяльності за 2013 склав - 4413 тис. руб.
Рейтингова оцінка фінансового стану організації
Фінансові результати за період 01.01.12-31.12.13Фінансовое положення на 31.12.2013ААААААВВВВВВССССССDОтлічние (AAA) Дуже хороші (AA) Хороші (A) Позитивні (BBB) ??Нормальні (BB) Задовільні (B) Незадовільні ( CCC) V Погані (CC) Дуже погані (C) Критичні (D) Підсумковий рейтинг фінансового стану ВАТ Автоваз за підсумками аналізу за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 (крок аналізу - рік): CCC (незадовільний)
За результатами проведеного вище аналізу отримані наступні результати: фінансове становище ВАТ Автоваз - Результати діяльності протягом аналізованого періоду (з 2012 по 2013) - Відповідно до рейтингової шкали це CC (погане становище) і CCC (незадовільні результати) відповідно. Оцінка зроблена з урахуванням як значень ключових показників на кінець аналізованого періоду, так і динаміки показників, включаючи їх прогнозовані значення на наступний рік. На основі цих двох оцінок розрахована підсумкова рейтингова оцінка фінансового стану організації. Фінансовий стан отримало оцінку CCC - незадовільний.
Рейтинг ССС свідчить про незадовільний фінансовий стан організації, при якому фінансові показники, як правило, не укладаються в норму. Причини такого стану можуть б...
