аності до 20 - 40% від суми оборотного капіталу на початок періоду
(стор. 230 Ф 1 + р. 240 Ф 1)/стор 290 Ф 1 * 100
(2186 +196964)/569152 = 34,99%
зростання
РАЗОМ
-5875
РАЗОМ
-
Нераціональне
1. Зменшення грошових коштів на розрахунковому рахунку (стор. 262 Ф 1) нижче 10% від суми оборотного капіталу (стор. 290 Ф1)
(14996-6030)/569 152 = 1,57
зростання
1. Скорочення суми нерозподіленого прибутку (стор. 470 Ф 1)
89662-77454 = 12208
зростання
2. Зменшення сировини і матеріалів (стор. 211 Ф 1) на складах з збільшенням обсягів виручки (стор. 010 Ф 2)
запаси: 5306-982 = 4324
виручка: 5219643-6919636 =
- 699993
-
2. Скорочення статутного капіталу (стор. 410 Ф 1)
3401-3401 = 0
-
3. Зменшення резервного капіталу (стор. 430 Ф 1)
229674-229674 = 0
-
РАЗОМ
-
РАЗОМ
-
Раціональне збільшення по пасиву балансу слід зазначити щодо збільшення нерозподіленого прибутку на 12208 тис.руб. і незначно щодо збільшення доходів майбутніх періодів (на 4 тис. грн.). До нераціонального збільшення можна віднести збільшення кредиторської заборгованості на 424840 тис. руб., обсягів кредитів на 1700813 тис.руб., позикових коштів на 2057324 тис. крб.
Розглядаючи зменшення балансу по активу можна відзначити у складі раціонального зміни зменшення незавершеного виробництва на 5875 тис. руб. По пасиву раціональних змін не спостерігається.
За нераціонального напрямку в активі і пасиві балансу змін теж не спостерігається.
1.2 Оцінка фінансової стійкості через систему фінансових коефіцієнтів
Коефіцієнт забезпеченості запасів джерелами їх формування:
Ko = Eс/Z, (1.9)
де Eс - наявність власних оборотних коштів,
Z - загальна величина запасів.
На початок періоди:
Ко = -113264/209998 = - 0,539
На кінець періоди:
Ко = -1876763/304425 = - 6,165
Наявність власних і довгострокових позикових джерел:
Ко = ET/Z, (1.10)
На початок періоди:
...
