о кожному ризику розраховується очікувана вартість страхового забезпечення на одиницю страхової суми, наведена на момент укладення договору страхування (сучасна очікувана вартість страхового забезпечення). Отримана величина приймається за одноразову нетто-ставку для конкретного ризику. p> Сукупність нетто-ставок за всіма ризиками, розрахована з урахуванням характеру ризиків та їх співвідношення, являє собою одноразову нетто-ставку по договором страхування;
- з урахуванням порядку сплати внесків страхової премії, встановленого договором страхування, визначається їх очікувана вартість, приведена на початок дії договору страхування. У тому випадку, якщо умови договору страхування припускають сплату страхової премії в розстрочку, отримана величина використовується в якості коефіцієнта розстрочки для розрахунку періодичної річної (місячної, квартальної, піврічної) нетто-ставки;
- нетто-ставка за договором страхування, який передбачає сплату страхової премії в розстрочку, визначається на основі одноразової нетто-ставки та відповідних умовами страхування коефіцієнтів розстрочки;
- брутто-ставка розраховується на підставі отриманого значення нетто - Ставки і прийнятої величини навантаження з урахуванням, в необхідних випадках, характеру розподілу в часі витрат, що входять в навантаження страховика.
У методиці розглянуто загальний методичний підхід до розрахунку страхових тарифів за видами страхування, які належать до страхування життя, та приведені методи їх розрахунку для деяких часто вживаних умов страхування.
У всіх випадках передбачається, що норма прибутковості, прийнята при розрахунку страхових тарифів, постійна протягом терміну дії договору страхування, а дохід від інвестування коштів страхових резервів визначається за формулою складних відсотків.
Розрахунки страхових тарифів за видами страхування, які належать до страхування життя, називають актуарними розрахунками. При їх проведенні в більшості країн прийнята єдина система позначень математичних величин і показників. З метою забезпечення однаковості розрахунків така система обозначени ї використовується і в методиці.
Використання наближених формул для високих процентних ставок веде до помітного огрубінню отриманих результатів.
Тому для процентних ставок, що перевищують 50%, рекомендується використовувати точні, а не наближені формули.
Приклади розрахунку страхових тарифів наводяться з використанням даних умовної таблиці смертності населення при річній нормі прибутковості від інвестування коштів страхових резервів, складовою п'ять відсотків. При розрахунках конкретних значень тарифних ставок необхідно використовувати таблиці смертності, розраховані для регіону, в якому проводиться страхування, окремо для чоловіків і жінок в силу їх різної середньої тривалості життя. Крім того, при страхуванні життя груп населення, об'єднаних за деякими специфічними ознаками, наприклад, за родом діяльності (шахтарі, мета...
