ітикою. br/>
3.3 Аналіз ефективності діяльності банку
Аналіз результатів роботи банку являє собою оцінку ефективності та рентабельності його діяльності. Орієнтир банківської діяльності в ринковому господарстві складається в максимізації прибутку від операцій при зведенні до мінімуму втрат. Прибуток або збитки, отримані банком, - показники, що концентрують у собі результати різних пасивних і активних операцій банку і відображають вплив всіх факторів, що впливають на діяльність банку. Прибуток як фінансовий результат діяльності банку займає ключове місце в системі показників оцінки фінансового стану банку. p align="justify"> Аналіз банківської діяльності з точки зору її прибутковості дозволяє керівництву сформувати кредитну та процентну політику, виявити менш прибуткові операції і розробити рекомендації можливого отримання банком великих доходів.
Аналіз результативності банківської діяльності починається з аналізу доходів і витрат, виявлення факторів і їх вплив на доходи (або прибуток) і визначення резервів збільшення доходів (або прибутку). Аналіз доходів, витрат і рентабельності банку представлений в таблиці 12. p align="justify"> Аналіз ефективності банківської діяльності показав, що рівень середньої прибутковості активів, що приносять процентний дохід, за 2004 - 2006 роки збільшився на 2,08%, що відбулося через перебільшення робочих активів над операційними доходами. Збільшення процентних витрат викликано зростанням процентних ставок за зобов'язаннями, але в результаті зниження загального обсягу зобов'язань в 2006 році на 97999 тис. рублів, темпи приросту витрат знизилися на 24,9%. Важливу роль в оцінці результатів діяльності відіграє аналіз спреду. В аналізованому періоді розкид між середньою дохідністю активів, що приносять процентний дохід, і середньою вартістю платних процентних зобов'язань зменшився. Зменшення спреду свідчить про неефективну процентній політиці. Збільшення суми витрат і зменшення суми доходів призвело до загального збільшення рентабельності. Збільшення показника приватної рентабельності відбулося завдяки зростанню доходів. З 2004 по 2006 роки рівень процентного прибутку зріс, що припадає на одиницю активів, що можна простежити за результатами розрахунків чистої процентної маржі. При цьому значення чистої процентної маржі за 2005-2006 роки перевищує рівень достатньої процентної маржі, порівняно з 2004 роком. Зниження значення коефіцієнта
Аналіз доходів, витрат і рентабельності банку
ПоказательФормулаЗначения01.01.200501.01.200601.01.2007Средний рівень прибутковості активних операцій, частки од. , Де
Доп - операційні доходи банку, руб. 0,480,480,49 Середні витрати за операціями банку, частки од. , Де
Роп - операційні витрати банку, руб.;
ОбПЛ - платні зобов'язання, руб. 2,332,392,82 Спред, частки од. -1,85-1,91-2,33 Рентабельність доходу комерційного банку, частки од. , Де
Пв - валовий прибуток, руб.;
Д - сукупний дохід, руб. 0,020,090,04 Приватна рентабельність, частки од. , Де
ПМ - процентна маржа, руб.;
ДП - процентний дохід, руб. 0,560,620,71 Чиста процентна маржа, частки од. 0,030,040,06 Коефіцієнт непроцентною маржі, частки од. , Де
НМ - непроцентних маржа, руб. -0,010,04-0,03 p align="justify"> непроцентною маржі в 2006 році свідчить про те, що банк не здатний покрити свої непроцентні операційні витрати і витрати по забезпеченню діяльності за рахунок непроцентною прибутку, їх доводитися покривати частиною процентних доходів. За світовими стандартами нормативний рівень коефіцієнта процентної маржі становить 3-4%, МДМ-Банк укладається в ці рамки, але коефіцієнта непроцентною маржі в 1% банк не досягає. p align="justify"> Результати всіх показників ефективності діяльності банку в 2004 - 2006 роках свідчать про зниження рентабельності в 2006 році, у зв'язку зі зниженням прибутку, і її збільшенні в 2005 році, що обумовлено
Показники ефективності діяльності банку
ПоказательФормула расчетаЗначенія, частки од. 01.01.200501.01.200601.01.2007Рентабельность загального капіталу (економічна рентабельність) (R A ) П год /А ср 0,020,050,02 Рентабельність власних коштів (R K ) П год /ССб0, 210,390,13 Рентабельність поточних активів (R ТА ) П год /ЛАт ср
