ної обстановки, що можна вважати політичною роллю особистого страхування.
Економічна роль особистого страхування полягає в тому, що страхові виплати за договорами особистого страхування зменшують витратну частину державного бюджету на соціальні програми, а грошові кошти, що акумулюються страховими компаніями, можуть стати джерелом значних довгострокових інвестицій в економіку держави. У Росії це має особливе значення у зв'язку з кризою пенсійної системи і несприятливими демографічними тенденціями. В умовах дефіциту інвестиційних ресурсів залучення за допомогою страхових технологій заощаджень населення може стати суттєвим елементом державної фінансової політики і сприяти зниженню зовнішніх запозичень.
Страхування, як метод управління ризиками, сприяє захисту інтересів громадян, їх безпеки. Роль страхування особливо важлива в контексті економічних реформ, оскільки воно стимулює розвиток ринкових відносин та ділової активності, покращує інвестиційний клімат. Значимість страхування істотно зростає в період переходу до ринку і зміцнення приватної власності. На відміну від планово-адміністративної системи, держава перестає нести відповідальність за відшкодування шкоди в разі несприятливих подій, стихійних лих і катастроф. У свою чергу, це сприяє формуванню попиту на страхові послуги.
Ступінь розвитку страхового ринку відображає можливості економічного зростання країни. Сприяючи перерозподілу ризиків між економічними суб'єктами та відшкодуванню збитків за рахунок накопичення, страхування дозволяє підвищити ефективність економіки, тому розвиток національної системи страхування - одна з важливих стратегічних завдань у галузі створення інфраструктури ринку.
3.2. Проблеми розвитку сфери особистого страхування та шляхи їх вирішення
Особисте страхування, і особливо страхування життя, - розвинена і економічно значуща галузь страхування в європейських країнах. У Росії існує ряд проблем, що перешкоджають розвитку даної галузі. Складнощі з розвитком страхування життя пояснюються тим, що в російській практиці воно часто використовується як спосіб оптимізації податкового навантаження на підприємства і слабо пов'язане з реальним захистом інтересів страхувальників.
Виходячи з досвіду західних країн, можна зробити висновок, що довгострокове страхування життя є найбільш перспективним і масовим видом страхування: на його частку припадає від 40% до 80% всієї інформації, що збирається страхової премії [11, c. 115]. Для швидкого розвитку цього виду страхування необхідно наявність як мінімум двох умов: потрібно підтримувати довгострокову надійність і стійкість фінансової системи в цілому, що забезпечить збереження вкладень; прибутковість накопичувального страхування має бути порівнянна з іншими інвестиційними інструментами при порівнянному рівні ризику (наприклад, банківський депозит).
Одна з основних проблем у розвитку страхування життя - слабкі стимули до накопичення, в тому числі і податкового характеру. Сьогодні податкове законодавство встановлює практично заборонні бар'єри на шляху розвитку даного виду страхування. Наприклад, накопичувальне страхування за рахунок коштів роботодавця обкладається: по-перше, єдиним соціальним податком, по-друге, прибутковим податком на страхові внески (також на виплати, якщо вони виробляються), по-третє, податком на прибуток, якщо сума внесків перевищує 12 % від суми витрат на оплату праці [5, с. 74]. ...
