одним із значущих переваг банківських вкладів перед іншими видами заощаджень коштів, наприклад, перед тими ж облігаціями. Громадяни Росії не платять податок з доходів, отриманих від депозитів у разі, якщо ставка не перевищує ставку рефінансування Центрального банку (на момент написання статті 8,25%), збільшену на 5 пунктів для рублевих вкладів. Тобто прибуток від рублевих вкладів з прибутковістю до 13,25% податком не обкладається. З тієї частини доходів, яка перевищує зазначену величину, виплачується прибутковий податок у 35%. Для вкладів у іноземній валюті ставкою відсікання є 9%. Цікаво, що особи, які не є резидентами Російської Федерації, сплачують податок з перевищень за вигіднішою ставкою в 30% (тобто на 5% менше росіян).
Для порівняння - весь дохід за облігаціями оподатковується за ставкою 13% незалежно від ставки рефінансування та вигідності інвестицій. Хоча у світлі нових законодавчих ініціатив ситуація може незабаром змінитися. Мінфін пропонує зрівняти оподаткування за доходами від депозитів і цінних паперів і, зокрема, звільнити від податку доходи фізичних осіб, що не перевищують 1 млн. руб.
Банківські вклади в дорогоцінних металах
До дорогоцінним металам прийнято відносити золото, срібло, платину, паладій. Банківські вклади в дорогоцінних металах або «металеві внески» формально називаються «Знеособленими металевими рахунками». У літературі часто використовують абревіатуру ОМС. Це досить цікавий інструмент для роботи з грошима.
ОМС дозволяють фізичним особам працювати на ринку дорогоцінних металів без зайвих турбот, пов'язаних зі сплатою ПДВ і зберіганням при покупці злитків. У будь-якому випадку інвестиції в дорогоцінні метали навіть через ОМС більш складні, ніж звичайні депозити, вимагають спеціальних знань. У даній статті для простоти ми розглядаємо тільки вкладення в золото. Важливо розуміти, що при падінні цін на золото, металевий рахунок може принести реальні збитки. Ми можемо рекомендувати такий тип вкладів тільки в якості захисного активу. Перш за все, мається на увазі придбання золота з метою зберігання протягом декількох років. На великих проміжках часу ціна золота, як правило, зростає (див. доданий графік). Що важливо, зростання дорогоцінних металів звичайно припадає на періоди фінансової нестабільності, коли інші активи і в тому числі валюти різних країн втрачають довіру інвесторів. Клієнт має право забрати свої заощадження у вигляді «фізичного» золота, тобто в злитках, проте в цьому випадку він доплачує банку різницю в ціні металу в розмірі ПДВ (18%). Необхідно відслідковувати, щоб ця процедура була чітко прописана в угоді.
ОМС може бути як депозитними, коли банк нараховує невеликі відсотки (0,5-4% річних), так і поточним безвідсотковим, коли клієнт може забрати гроші в будь-який момент. Слід пам'ятати, що депозитний рахунок, хоч і дозволяє отримувати додатковий прибуток, несе деякі обмеження. Так, наприклад, якщо раптом ціна на золото різко зросте, і клієнт захоче зафіксувати прибуток, але термін вкладу ще не закінчився, то відсотки по ньому отримати не вдасться. У разі дострокового закриття ОМС банки, як правило, відсотки не виплачуються. Уважно треба ставитися до умов пролонгації строкових вкладів. Мало кому захочеться фіксувати збиток і «потрапляти» на спреди в момент падіння ціни на золото тільки тому, що закінчився строк вкладу.
