ції полягає в тому, що один посередник, який має певну частину ресурсів, бажає при певних гарантіях та під процент на певний термін віддати ці ресурси іншому контрагенту. Інтереси кредитора повинні збігатися з інтересами позичальника. У сучасному грошовому господарстві таке співпадіння інтересів випадково.
Консолідуючою ланкою тут виступає банк-посередник. Зібравши численні кошти, банк може задовольнити потреби самих різноманітних позичальників, надати вибір кредиту на будь-які терміни, забезпечення, позичковий відсоток.
Банк, виступаючи як кредитор, як позичальник, як посередник між ними, тим не менше з позицій своєї сутності не є ні тим, ні іншим, ні третім. Банк як кредитор, банк позичальник, банк як посередник - це лише фрагменти його діяльності і в цьому сенсі лише частинки його сутності, що не вичерпує специфіки його положення і діяльності в суспільстві. Будь-яке підприємство, будь-яка приватна особа може виступати в якості позичальника, ссудополучателя, здійснювати посередницькі операції в сфері готівково-грошових і безготівкових платежів, але від цього вони не перетворюються в банки [7, c.18]. Швидше за все банк - це і кредитор, і позичальник, і посередник між ними, і посередник в грошових розрахунках; проте і в цих своїх якостях він повною мірою не розкриває свою суть. Банк - це особливе явище в господарському житті.
У роботах теоретиків в економіці «комерційні банки постають як специфічні інститути-посередники, що здійснюють перерозподіл грошових потоків в економіці, що займаються залученням депозитів і наданням комерційного кредиту, а також виконанням ряду додаткових послуг, у тому числі пов'язаних з обслуговуванням зовнішньої торгівлі та довірчих операцій »[8, с. 42].
Здається, що такий підхід до визначення ролі комерційних банків пов'язаний з рядом причин. Він пояснюється багато в чому існуванням різного роду операційних обмежень у діяльності комерційних банків в англо-саксонської моделі банківської системи. Операційний підхід звужує можливості розвитку теорії функціонування банківської системи, оскільки об'єктивно суперечить реальної макроекономічної ролі комерційних банків. Континентальна банківська система (універсальні комерційні банки) дозволяє сформувати абсолютно інше уявлення про роль і місце комерційних банків в економічній системі. В даному випадку місце і роль комерційних банків виявляється з позицій механізму господарського обороту і в основному перерозподілу фінансових ресурсів, але не з позицій їх відтворювальних можливостей. У вітчизняній економічній літературі існує кілька думок з даного питання. На думку Г.С. Сейткасімова комерційний банк розуміється як «спеціалізоване кредитно-фінансова установа, що виконує певні операції» [9, с. 19]. Прикладом такого підходу є визначення, дане в економічній енциклопедії: «банки, особливі економічні інститути, головна функція яких - акумуляція коштів, емісія кредитних знарядь обігу, випуск різних цінних паперів і.т.д.» [10, с. 18].
Кілька більш розгорнуте, але, по суті, подібне визначення міститься і в законі «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан».
«Банк - кредитна організація, яка має виключне право осуще?? твлять в сукупності наступні банківські операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свої рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб ». Таким чином, існує практично єдиний підхід до визначення «банк», через здійснення ним певних операцій.
Правове тлумачення сутності банку, базуючись на виділенні окремих операцій як виду діяльності, констатуючого його суть, має велике значення, оскільки дозволяє відокремити банк від інших суб'єктів господарювання. Важливою вимогою тут є не тільки те, що він виконує дані операції, але і те, що банки здійснюють їх одночасно. Це дозволяє відокремити банки від інших установ, організацій, фірм які, як правило, здійснюють одну з операцій.
Важливе доповнення міститься в німецькому банківському законодавстві, воно зводитися до того, що заняття банківськими операціями є не побічним, а основним заняттям в їх діяльності.
У Великобританії визначення терміна «банк» було відсутнє аж до прийняття Банківського акта (Генерального закону про банки) 1979 року. До цього, згідно існуючому підходу, під банком розумілася організація, яка брала вклади від організацій і громадян, пропонувала чекові книжки своїм клієнтам з метою здійснення останніми грошових розрахунків, забезпечувала деякі фінансові послуги своїм клієнтам, включаючи надання кредитів і здійснення операцій з цінними паперами. Будь-яка організація, яка могла продемонструвати наявність цих трьох базисних елементів у своїй діяльності, була вп...
