аднює організацію офшорних компаній, то КСК розташовуються там же, де і батьківські компанії (наприклад, як у Німеччині). Іноді законодавство країни створює умови, які полегшують їх установа (наприклад, у Вермонті і деяких інших штатах США).
Створення кептивної страхової організації дає можливість підприємству встановити рівень витрат на страхування на основі власного досвіду та очікуваного рівня збитків. Це дозволяє розробити довгострокову структуру тарифів, яка в значній мірі не залежить від примх страхового ринку, і забезпечити прийнятний рівень планування витрат на покриття ризиків. У порівнянні зі звичайним страхуванням все це може виявитися досить привабливою.
Принцип страхування полягає в розподілі збитків деяких учасників страхового фонду, створеного в рамках обраної страхової компанії, серед всіх інших членів цього фонду. У той же час тарифи страхових премій розраховані на основі середньостатистичних збитків. І якщо у однієї організації статистика збитків і втрат істотно нижче середньої, а в інших організацій, що беруть участь у страховому фонді, збитки істотно перевищують середні, то, природно, її участь є, по суті, субсидуванням даних учасників фонду. Зрозуміло, що підприємству хотілося б вибрати такого страховика, який враховував би саме його конкретний досвід минулих втрат і призначив би страхову премію, відповідну реально існуючому рівню ризику.
3 Питання вдосконалення організації страхової справи в Республіці Білорусь на сучасному етапі
Страховий ринок, будучи частиною фінансово-кредитної системи, зачіпає практично всі аспекти діяльності суспільства і відноситься до найважливіших національних пріоритетів, оскільки покликаний сприяти забезпеченню стабільного розвитку економіки та соціальної сфери.
Аналіз страхового ринку дозволяє виділити ряд основних проблем, що перешкоджають розвитку страхового сектора.
. Низька ступінь охоплення білоруського ринку страхуванням.
. Відсутність коштів у основної маси потенційних клієнтів і низька страхова культура населення і керівництва підприємств.
Висока інфляція, девальвація в 2011 році також зробили негативний вплив на попит на страхові послуги. Підвищення страхової культури населення в даний час відбувається в основному за рахунок його участі у відносинах зі страховими компаніями з приводу обов'язкових видів страхування.
. Пріоритетний розвиток обов'язкових видів страхування (більше 50%).
За аналізований період (2009-2013 рр.) спостерігається тенденція до зниження частки обов'язкового страхування в загальному обсязі страхових внесків, проте воно несуттєво. Слід розширити перелік добровільних видів страхування, які можуть включатися в собівартість (наприклад, страхування підприємницьких ризиків), а також створити привабливі умови добровільного страхування для населення.
. Недостатня капіталізація страхового ринку.
Необхідні стимули до підвищення капіталізації страхової галузі. Перший крок у цьому напрямку був зроблений шляхом збільшення вимог до мінімального статутного фонду страховиків. Далі слід забезпечити доступ іноземних інвесторів до накопичувальних ризикових видах страхування (страхування життя та додаткової пенсії), а також скасувати або збільшити норматив витрат по обслуговуванню поліса (в даний час він становить 35% від суми зібраних страхових премій), так як цих коштів не завжди достатньо для покриття витрат. Страхові організації змушені покривати цю різницю за рахунок власного прибутку, а не списувати на витрати, що призводить до зниження рівня рентабельності.
. Нерівні умови ведення бізнесу для державних і приватних страховиків.
Потрібно створити умови добросовісної конкуренції для страховиків як державної, так і приватної форми власності. Рівні умови для ведення бізнесу призведуть до зростання конкуренції, підвищенню якості обслуговування страхувальників, приходу іноземних інвесторів і, отже, до зростання самого страхового ринку. А для цього необхідно провести подальшу лібералізацію страхового законодавства.
У Республіці Білорусь розроблена Республіканська програма розвитку страхової діяльності на 2011- 2015 роки з метою визначення з урахуванням світового досвіду механізмів забезпечення стійкого і динамічного розвитку національного ринку страхових послуг, що дозволяє повною мірою задовольняти потреби економіки і суспільства.
Розвиток страхової діяльності в Республіці Білорусь в 2011 - 2015 роках буде спрямовано на підвищення ролі страхування в економічному житті суспільства шляхом досягнення рівня реалізації функцій страхування, відповідного рівня соціально-економічного розвитку країни.
