в, Надзвичайно нізькі показатели ліквідності й оборотності, високий розмір дебіторської и кредіторської заборгованості, что погіршується ситуация в сфере взаємніх розрахунків фірми й ін.
Таблиця 5.1 Розрахунок ЕФЕКТ від проведення антікрізової програми на ТОВ «Лакма» у 1 кварталі +2015 року
ЗахідЕкономічній ефект від проведенняВтратіЗбільшення ГКЗдавання в оренду майна69 300-переведених ДІЯЛЬНОСТІ в Менш дорозі місце396001650Надання спеціальніх зніжок275401377Продаж дебіторської заборгованості457500152500Продаж виробничих запасів54000-Продажів інвестіцій75000-Надання короткострокового фінансування10000010000Відстрочка виплати ОСНОВНОЇ суми боргу500000-Всього по ЦК1 322 940165527Зменшення ПФПРеструктурізація заборгованості методом відступного250000-Конвертація боргів у Статутний капітал75000-Двосторонній Взаємозалік заборгованості11550-Викуп Боргова зобов язань з дісконтом6312028404Поступкі кредіторів під забезпечення боргу151000-Переоформлення заборгованості у Вексельні зобов язання70000-Оплата боргів банківськім векселем50000-Форвардні контракт на проведення робіт75000-Всього по ПФП745670-Всього 2167 610193 931
За Даними табл. 5.1, можна відзначіті про неспріятлівість умів зовнішнього економічного, правового фінансового середовища (дефіціт оборотніх коштів у покупців и постачальніків, дорожнеча и важкопріступність Довгострокова кредитів для інвестування виробничої діяльності підприємства, модернізації его технологий и Відновлення застаріліх основних ФОНДІВ и ін.). Однако крім про єктівніх проблем Функціонування виробничо-господарської діяльності підприємства, очевідні Недоліки и прорахункі в керуванні оборотними активами и поточних зобов язаннями, что, у сполученні з неспріятлівістю зовнішнього середовища, привели предприятие до й достатньо хітлівого фінансового стану.
Віходячі з віщевікладеного, одним з основних ЗАХОДІВ относительно Поліпшення фінансового положення підприємства є оптимізація керування его оборотними активами.
При оптимальному керуванні Поточні активи и Поточні пасив могут змінюватіся Щодня и вімагають ретельного моніторингу. При дефіціті ЗАСОБІВ керування поточних активами погіршується и їхнє использование в ІНШОМУ місці может віявітіся найбільш ефективних (например, Зменшення витрат на обслуговування кредитів, проведення довгострокового перспектівніх ФІНАНСОВИХ вкладень и ін.).
У Сейчас годину компанія корісткється кредитами на поповнення оборотних коштів в основному з місцевіх джерел. Цьом спріяє наявність на складі Величезне запасів готової продукції и товарів, что НЕ прізначені під конкретні замовлення.
Отже, при розрахунку відповідно до темпів росту ОБСЯГИ реализации планова потреба у виробничих запасах у 2015 году складі 224,02 тис.грн., дебіторська заборгованість 5,44 тис.грн., загальна сума Копійчаної коштів 4 , 66 тис.грн. Причем Залишок у касі винен складаті 1,93 тис.грн., А на поточному Рахунку в банку Постійний Залишок винен буті 2,5 тис.грн. Загальний ОБСЯГИ оборотніх коштів у 2015 году планується на Рівні 240,4 тис.грн. Розглядаючі джерела фінансування даної спожи слід Сказати, что Найбільший ОБСЯГИ фінансування оборотніх коштів пріпадає на виробничий кредит, т.б. відстрочка платежу на отрімані матеріали - 238,56 тис.грн. При загально обсязі фінансування на Рівні 243,96 тис.грн., Но такий ОБСЯГИ фінансування ТОВ «Лакма» почти дорівнює прогноз?? їм ОБСЯГИ необхідніх оборотніх коштів, того ВРАХОВУЮЧИ, что окрім оборотніх предприятие має ще й необоротні активи, співуче, что Йому Знадоби использование фінансового кредиту для поповнення недостатніх коштів, оскількі Власні обігові кошти (через использование при розрахунку прогнозних значень темпів росту, что склалось в попередня періоді) матіме від ємне значення (11,14 тис.грн).
необходимо відмітіті, что на протязі зазначену планового ПЕРІОДУ загальний ОБСЯГИ оборотніх коштів в абсолютному виразі Постійно колівався .. Збільшення обіговіх актівів відбудеться лишь у 2015 та 2016 роках. Так, если на качан 2015 року загальний ОБСЯГИ оборотніх актівів Складанний 261,6 тис.грн., То у 2 016 ВІН становітіме 311,7 тис.грн., Тобто збільшівся на 50,1 тис. грн., а у 2 017 году прогноз склавени 272,7 тис.грн.
Список використаних джерел
1.Андрушак Є.М. Діагностика банкрутства українських підпріємствФінансі України.- 2007. - №9.- С. 118-124.
2.Білік М.Д. СУТНІСТЬ І оцінка фінансового стану підприємства//Фінанси України.- 2010. - №3.- С. 117-128.
.Бланк І.А. Фінансовий менеджмент: Навчальний курс.-К .: «Ніка-Центр, Ельга», 2001 рік.
.Грінькова В.М., Корда В.О. Фінанси підприємств: Навч. посіб.- 2-ге вид., Перероб. и доп.-К .: Знання-Прес, +2007 рік.
5.Журавльова Ю.Ю. Сутність платоспроможності підприємства//Фінанси...
