Реферат Оцінка поточного фінансвого стану ТОВ "Ліка"

-

-

Нерозподілений прибуток звітного року

28

2,6

383

32,8

264

22,6

Витрати за відсутності прибутку минулих років

-

-

306

21,6

200

17,1

Джерела позикових і залучених коштів

271

23,5

251

21,5

270

23,1

З них:

Позики і кредити

-

-

11

0,9

-

-

Кредиторська заборгованість

271

23,5

240

20,6

270

23,1

Згідно показників таблиці в структурі джерел фінансових ресурсів велику частку займають власні фінансові кошти - у 2005 р. - 76,9%. Серед них найбільш значимий розмір має додатковий капітал -70,6%. Вартість джерел власних коштів у динаміці за 3 роки змінюється незначно. Але у 2004 році сума цих джерел вище, ніж у 2003 році і 2005 роках через більш високого рівня нерозподіленого прибутку.

На частку позикових джерел у 2005 році припадає 23,1%, а в 2003 році - 23,5%. Таким чином, на підприємство практично не спостерігається зростання залучених позикових коштів, і структуру джерел фінансування діяльності можна вважати задовільною.

Таким чином, суспільство фінансується за рахунок власних джерел фінансових ресурсів, позикових (кредитами суспільство користувалося лише в 2004 році) і за рахунок внутрішньої кредиторської заборгованості.

Тепер познайомимося з змінами, що відбулися з 2003 по 2005 рік у структурі майна, а також у джерелах його фінансування (таблиця 8).

Таблиця 8 - Оцінка структури та факторів зміни вартості активів і пасивів ТОВ В«ЛікаВ»

Показник

Тис.руб.

У% до підсумку

Збільшення активів

+15

100

Фактори (Збільшують В«+В», що зменшують В«-В»):

Збільшення виробничих запасів

-100

- 667,0

Збільшення платежів з податку на додану вартість

-3

-20,0

Збільшення дебіторської заборгованості

-1

-6,7

Зменшення нематеріальних активів

-2

-13,3

Збільшення основних засобів

+86

+573,3

Збільшення незавершеного будівництва

-

-

Збільшення довгострокових фінансових вкладень