ов'язання
0
1260
370
0
1260
-890
-370
0
Власні та довгострокові джерела формування запасів
2522
5 650
11 202
10 984
3128
5552
-218
8 462
Короткострокові кредити і позики
187
122
18
775
-65
-104
757
588
Загальна величина основних джерел формування запасів
2 709
5 772
11 220
11 759
3063
5 448
539
9050
Надлишок (+) або нестача (-) власного оборотного капіталу (ВОК - З)
-649
-1038
74
-768
-389
1112
-842
-119
Надлишок (+) або нестача (-) власних і довгострокових джерел формування запасів (СДІЗ - З)
-649
222
444
-768
871
222
-1212
-119
Надлишок (+) або нестача (-) основних джерел формування запасів (ВІ - З)
-462
344
462
7
806
118
-455
469
Фінансовий стан ТОВ В«СвітланаВ» характеризується як:
На початок 2006 року - кризовий фінансовий стан, при якому підприємницька фірма перебуває на межі банкрутства, так як грошові кошти, короткострокові цінні папери і дебіторська заборгованість не покривають навіть її кредиторської заборгованості і прострочених позик: З> ВОК + ЗС.
На початок 2007 року - нормальна стійкість фінансового стану підприємства, що гарантує його платоспроможність, відповідає наступній умові: З = ВОК + ЗС . Наведене співвідношення відповідає положенню, коли підприємство для покриття запасів і витрат успішно використовує і комбінує різні джерела коштів, як власні, так і залучені.
На початок 2008 року - абсолютна стійкість фінансового стану, задається умовою: З <ВОК . Дане співвідношення показує, що всі запаси повністю, покриваються власними оборотними коштами, тобто підприємство абсолютно не залежить від зовнішніх кредиторів. p> На початок 2009 року - нестійкий фінансовий стан, що характеризується порушенням платоспроможності, при якому зберігається можливість відновлення рівноваги за рахунок поповнення джерел власних коштів і збільшення СОС: З = ВОК + ЗС + ІВ , де ІС - джерела, що послабляють фінансову напруженість (тимчасово вільні власні кошти, залучені кошти, кредити банків на тимчасове поповнення оборотних коштів та інші позикові кошти).
Фінансова нестійкість вважається нормальною (припустимою), якщо величина залучених для формування запасів і витрат короткострокових кредитів і позикових коштів не перевищує сумарної вартості виробничих запасів і готової продукції.
У випадках нестійкого і кризового фінансового становища стійкість може бути відновлена ​​оптимізацією структури пасивів, а також шляхом обгрунтованого зниження рівня запасів і витрат.
Таким чином, на кінець аналізованого період фінансове стан організації є нестійким....
