ння і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредиторів коштів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - При переході до ринку набуває нового змісту. В умовах державної монополії на суспільну власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку, і пристосування до неї. Гарантом здійснення платежів при такій системі розрахунків виступала держава. Воно брало на себе всі можливі ризики, які, однак, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документи практично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на вчинення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи за формою є внутрішньобанківськими документами. Але ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків у забезпеченні розрахунків у народному господарстві і в нашій країні.
Висновок
У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типу поділяються на два види: власне банки і кредитні установи. Під банком розуміється комерційна організація, яка на підставі ліцензії ЦБР надає право здійснювати окремі банківські операції, за винятком грошових операцій з фізичними особами. У назві кредитних установ не може використовуватися термін В«банкВ» і похідні від цього терміна.
Банки мають право створювати дочірні банки і дочірні кредитні установи. Дочірнім банком (Кредитною установою) у Російській Федерації вважається банк (кредитне установа), в якому головним банком за рахунок свого прибутку придбано понад 50% статутного капіталу, і цей факт відображено в його статуті. Взаємовідносини з головним банком регулюються установчим договором і статутом дочірнього банку (Кредитної установи). При цьому дочірній банк (кредитна установа) є юридичною особою і діє як самостійна комерційна організація. Він має відокремлене майно, в тому числі і власним капіталом, несе відповідальність за своїми зобов'язаннями і має свій кореспондентський рахунок в РКЦ ЦБР за місцем його знаходження.
Філіями банку вважаються відокремлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією ЦБР. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його який створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунки. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
Список використаної літератури
1. Воронін В.П., Федосова С.М. Гроші, кредит, банки: Учеб. посібник. - М.: Юрайт-Издат, 2002р. 269 ​​с. p> 2 Жуков Е.Ф. Гроші, кредит, банки Підручник для Вузів. - М.: ЮНИТИ - ДАНА 2003. 600 с. p> 3. "Про порядок здійснення операцій довірчого управління і бухгалтерський облік цих операцій "інструкція ЦБ № 63 від 2.07.97 р.
4. "Про державну підтримку розвитку лізингової діяльності в РФ "Постанова Уряду № 752 від 27.06.02 р.
5. "Про особливості визначення оподатковуваної бази для сплати податку на прибуток ба...
