розрахунки чеками, укладають спеціальну угоду про порядок і правила розрахунків чеками. Видача бланків чеків комерційним банкам проводиться РКЦ за заявою, підписаною особою, уповноваженою розпоряджатися кореспондентським рахунком даного банку. Касир РКЦ на заяві і талоні до нього зазначає номери видаються чеків і передає цю інформацію операционисту, ведучому окремий рахунок даного комерційного банку за чеками. До платежу через РКЦ приймаються тільки ті чеки, номери яких зареєстровані в РКЦ. Бланки чеків у комерційних банках та РКЦ обліковуються на поза балансовому рахунку В«Бланки суворої звітностіВ». p align="justify"> При встановленні фактів порушення встановленого порядку обліку, зберігання та використання бланків чеків комерційні банки позбавляються ліцензії на здійснення банківських операцій.
Далі представлена ​​схема документообігу при розрахунках чеками (у внутрішньоміському, місцевому обороті) див. рис. 2.4. br/>В
Рис. 2.4 - Схема документообігу при розрахунках чеками
акредитив чек бенефіціар
Прояснимо дану схему:
- здавання в банк заяви на отримання чеків і платіжного доручення на депонування коштів для розрахунків чеками на окремому рахунку В«Розрахункові чекиВ»;
- списання коштів з розрахункового рахунку платника і зарахування їх;
- повернення платнику оформлених банком бланків чеків разом з ідентифікаційної карткою;
- перерахування за депонованих на рахунку коштів в РКЦ;
- виписка чека платником та вручення постачальнику в момент отримання товару, послуги, робіт;
- здача чеків в банк на інкасо при реєстрі (в 4-х примірниках);
- передача чека з реєстром (у 2-х примірниках) в РКЦ;
- зарахування коштів у РКЦ на кореспондентський рахунок банку постачальника;
- пересилання в банк постачальника реєстрів чеків;
- списання коштів з кореспондентського рахунку банку і зарахування коштів на розрахунковий рахунок постачальника.
Поряд з використанням у розрахунках банківських чеків на території Росії зберігається застосування в якості розрахунків за товари (послуги) чеків з лімітованих чекових книжок.
Лімітована чекова книжка являє собою зброшуровані у вигляді книжки розрахункові чеки (по 10, 20, 25 і 50 аркушів), які можуть бути виписані підприємством на загальну суму, що не перевищує встановлений у цій книжці ліміт. Ліміт чекової книжки обмежений сумою попередньо депонованих у банку коштів на окремому банківському рахунку. Депозит створюється на підставі поданих підприємством до банку заяви та платіжного доручення про списання відповідної суми з його розрахункового рахунку або за рахунок банківського кредиту, що відображається такими бухгалтерсь...
