ис.руб.;
за ставкою 10% - 1203265,306 тис.руб.
При цьому розділ II частини III податкової декларації (розрахунку) у даному випадку буде заповнюватися наступним чином (фрагмент розділу II частини III податкової декларації (розрахунку) наведено в табл. 3 )
Розрахунок прибутку до оподаткування, зменшеною на збитки попередніх податкових періодів
(тис.руб.)
N п/п Найменування показників Всього У тому числі для обчислення податку за ставками 18% 10% _% 1 2 3 4 5 6 1 Прибуток до оподаткування (стор. 14 розділу I частини I), в тому числі: 3920000 1240000 2680000 1.1прібиль до оподаткування, обчислена по першій групі операцій 1.2прібиль до оподаткування, обчислена по другій групі операцій 2 Збиток, застосовуваний до зменшення прибутку до оподаткування, по першій групі операцій (не більше стор 1.1) 3 Збиток, застосовуваний до зменшення прибутку до оподаткування, по другій групі операцій (не більше стор 1.2) --- 4 Збиток, застосовуваний до зменшення прибутку до оподаткування і залишився після виключення збитків, отриманих від першої і другої груп операцій (не більше стор 1 - - стор 2 - ряд стор. 3) +2160000683265,306 +1476734,694 5 Збиток, застосовуваний до зменшення прибутку до оподаткування, в цілому по організації (р. 2 + р. 3 + р. 4, але не більше стр. 1 ) 2160000683265,306 +1476734,694 6 Прибуток до оподаткування, зменшена на збитки попередніх податкових періодів (стор. 1 - стор 5) 1760000556734,694 +1203265,306 збиток податок прибуток
ПРИКЛАД
Організація в 2012 р. отримала прибуток, оподатковуваний податком на прибуток за ставкою 18%, у розмірі 1240000 тис.руб., у тому числі від операцій з цінними паперами - 440000 тис.руб., і по ставкою 9% внаслідок відчуження акцій - у розмірі 2680000 тис.руб.
Сума збитку за 2011 р., що підлягає перенесенню, склала 2160000 тис.руб., в тому числі по першій групі операцій - 960000 тис.руб.
У першу чергу розподіляється і переноситься збиток по першій групі операцій, який становить 960000 тис.руб., в тому числі за ставкою 18% -135384,615 тис.руб. (960000 тис.руб. X (440000 тис.руб./440000 тис.руб. + + 2680000 тис.руб.)), За ставкою 9% - 824615,385 тис.руб. (960000 тис.руб. Xx (2680000 тис.руб./440000 тис.руб. + 2680000 тис.руб.)). p align="justify"> У другу чергу розподіляється збиток від інших операцій, який
становить 1200000 тис.руб. (2160000 тис.руб. - 960000 тис.руб.): - За ставкою 18% з основної діяльності - 24897,959 тис.руб. (1200000 тис.руб. X (800000 тис.руб./1240000 тис.руб. + 2680000 тис.руб.)); p align="justify"> - за ставкою 18% від операцій з цінними паперами - 134693,878 тис.руб. (1200000 тис.руб. X (440000 тис.руб./1240000 тис.руб. + 2680000 тис.руб.)); p align="justify"> за ставкою 9% від відчуження акцій - 820408,163 тис.ру...
