ток) 716,601372,27632,18-706,502155,85
. Скласти план грошових п?? Струмів на планований рік по кварталах (Таблиця 23).
При складанні плану грошових потоків необхідно враховувати:
· надходження коштів за оплаченими рахунками відбувається згідно з графіком надходження оплати продукції від покупців;
· надходження і виплата грошових коштів за векселями відбувається згідно запланованого графіку;
· сплата податків на прибуток і на майно проводиться протягом місяця після закінчення кварталу;
· виплата заробітної плати та відрахувань на соціальні потреби здійснюється не пізніше 10 числа наступного місяця;
· комерційні та управлінські витрати, інші платежі здійснюються протягом періоду, за яким вони нараховуються;
· амортизація в план грошових потоків не включається;
· виплата відсотків за кредит і погашення основного боргу виробляються згідно з графіком їх нарахування.
Зверніть увагу, що значення в рядку «Грошові кошти наростаючим підсумком» мають бути позитивні. Негативне значення свідчить про нестачу грошових коштів.
Таблиця 23. Форма плану грошових потоків (тис. руб.)
Надходження і отчісленія1234ВсегоДенежние надходження: за оплаченими рахунками за оплаченими векселями надходження кредиту інші поступления26485653,335429,335285,331901623023015001500ИТОГО:41485653,335659,335285,3320746Денежные відрахування: оплата рахунків постачальників оплата праці відрахування на соціальні потреби комерційні витрати управлінські витрати інші витрати, що включаються до собівартості продукції оплата векселів виплата відсотків за кредит і погашення основного боргу сплата податку на майно сплата податку на прибуток інші отчисления1858,472037,702037,702037,707971,571105,131158,231171,781156,874592,02319,54347,47351,53347,061365,60106,5691,5299,2095,04392,3226,6422,8824,8023,7698,0820020020020080042042059056053016801824,2323,4622,6988,38100179,15343,07158,04780,260ИТОГО:3734,345071,184811,544571,1718188,23Излишек (+), Нестача (-) грошових средств413, 66582,15847,79714,162557,77 Грошові кошти наростаючим підсумком (з урахуванням залишку на кінець перед. Року) 513,661095,811943,602657,77
. Зробити прогноз рівня стану виробничих запасів на кінець кожного півріччя планового періоду (таблиці 26).
При розрахунку закуповуваного обсягу матеріальних ресурсів слід використовувати середньомісячна кількість ресурсів 3 м, при розрахунку витраченого обсягу матеріальних ресурсів - обсяг використаних ресурсів з прогнозу фінансових результатів.
Таблиця 24. Форма прогнозу рівня виробничих запасів, тис. руб.
Найменування показателя1 полугодіе2 полугодіеОстаток на початок півріччя Закупівлі матеріальних ресурсів Використання матеріальних ресурсів Залишок на кінець полугодія1300, 002482,204075,404075,402893,205257,602482,201300,00
. Зробити прогноз рівня стану незавершеного виробництва на кінець кожного півріччя планового періоду (таблиці 27).
При розрахунку випуску продукції по собівартості слід використовувати дані за собівартістю з прогнозу фінансових результатів. Розрахунок одноденного випуску продук...
