права. [18]
До зовнішнього джерела поповнення фінансових ресурсів малих організацій відноситься кредиторська заборгованість. Вона як джерело фінансування утворюється внаслідок існуючої системи платежів організації і включає заборгованість перед постачальниками та підрядниками, векселі до сплати, заборгованість з оплати праці, соціального страхування і забезпечення, заборгованість перед бюджетом. Збільшення кредиторської заборгованості для підприємства, по суті, означає його безкоштовне кредитування постачальниками сировини, матеріалів, палива, енергії, що сприяє поліпшенню фінансового стану підприємства.
Потреба малих підприємств у кредитних ресурсах учасниками ринку оцінюється в 815-978 млрд. рублів, її задоволеність - не більше ніж в 15-20%. Причиною тому служить те, що російські банки видають малим підприємствам невеликі кредити під вищі відсотки, ніж великим підприємствам по великих кредитах. Фінансовий стан малих підприємств нестабільний і невизначений, а низька капіталізація істотно збільшує ризик не повернення кредитів. Також кредити видаються тільки під заставу або поручительство, а їх далеко не завжди можуть надати малі підприємства. [11]
Для малих організацій короткострокові зобов'язання є основним джерелом зовнішнього фінансування. Малі підприємства просто не мають іншого доступу до ринків довгострокового капіталу, ніж отримання позики під заставу нерухомості. Традиційні форми короткострокового банківського кредитування пов'язані з використанням таких фінансових інструментів, як: терміновий кредит; контокорентний кредит; онкольний кредит; факторинг.
При терміновому кредиті банк відкриває організації спеціальний позичковий рахунок та перераховує на нього обумовлену кредитним договором грошову суму. Контокорентний кредит передбачає обслуговування банком контокоррента організації, включаючи зарахування на рахунок виручки організації та оплату з рахунку надійшли видаткових документів. При цьому контокоррент може мати як дебетове, так і кредитове сальдо.
Онкольний кредит являє собою різновид контокорентного кредитування, має такі особливості: кредит видається під заставу, у якості якого виступають, як правило, або товарно-матеріальні цінності, або цінні папери, якими володіє організація; банк оплачує всі рахунки організації в межах забезпечення кредиту.
Безперечним лідером за обсягом кредитування малого та середнього бізнесу залишається Ощадбанк Росії. В даний час в Ощадбанку обслуговується трохи більше 20% всіх компаній малого бізнесу. Загальний обсяг кредитів Ощадбанку малому бізнесу становить 1,2 трлн. Руб. [11]
Оскільки більшість малих підприємств не відповідає вимогам, які пред'являють кредитні банки до кредитоспроможності клієнтів, держава непрямим шляхом сприяє розширенню обсягів кредитування малого бізнесу в цілях підтримки його розвитку. Тому створюються спеціальні фонди, які:
· Самі кредитують виключно малий бізнес;
· Виступають гарантами при зверненні малих підприємств за кредитами.
Такі фонди існують в багатьох містах і регіонах, Іванівська область не виняток. У місті Іваново є такий фонд, як «Іванівський державний фонд підтримки малого підприємництва (ІГФПМП)». Він є некомерційною організацією, акумулюючої фінансові кошти, в т.ч. бюджетні, ...
