нк Росії, що пропонує своїм клієнтам розрахункові чеки, які засвідчують право клієнта на отримання рублевої грошової готівки в будь-якому структурному підрозділі Ощадбанку Росії. Крім цього, вони можуть бути використані при розрахунках з організаціями за куплені товари чи надані послуги (при наявності договірних відносин між Ощадбанком Росії та організацією).
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (далі - банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інший банк (далі - виконуючий банк).
На відміну від широко поширеної форми розрахунків платіжними дорученнями, коли банку дається доручення перерахувати кошти, тут відбувається зворотна операція - особа, яка є кредитором за договором, дає доручення банку отримати грошові кошти з боржника.
При розрахунках по інкасо можуть використовуватися різні види акцептів (від лат. acceptus - прийнятий) і розрахункових документів.
Позитивний акцепт передбачає отримання кредитною організацією письмової згоди або відмови платника на оплату розрахункового документа. При негативному акцепт згодою клієнта на оплату розрахункового документа вважається неподання платником в кредитну організацію у встановлений термін відмови від акцепту.
Попередній акцепт передбачає списання грошових коштів з рахунку платника після отримання згоди (у вигляді подання документів або по мовчанню) на оплату надійшов документа. Наступний акцепт передбачає негайну оплату розрахункових документів із збереженням за платником права протягом встановленого терміну на подальшу відмову від платежу.
При повному акцепт платник дає згоду на списання всієї суми з банківського рахунку, при частковому - лише на певну частину.
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
З точки зору здійснення операцій ці два інструменти дуже схожі. Вибір використовуваного інструменту визначається:
по-перше, законодавчими актами, які визначають випадки, коли повинні бути використані платіжні вимоги (без акцепту) і інкасові доручення;
по-друге, договорами між платником і одержувачем, коли вони мають право на вибір форми розрахунків та інструменту.
Платіжна вимога містить вимогу отримувача коштів до платника про сплату певної грошової суми шляхом списання з банківського рахунку платника.
Платіжні вимоги застосовуються при платежах за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках, передбачених договором між платником і одержувачем коштів.
При платежах платіжними вимогами з акцептом платник має право у письмовій формі акцептувати платіжне вимога повністю або частково або відмовитися від акцепту платіжних вимог з підстав, передбачених у договорі між платником і одержувачем коштів.
Термін для акцепту платіжних вимог визначається сторонами за основним договором. При цьому термін для акцепту повинен бути не менше п'яти робочих днів.
Платежі платіжними вимогами без акцепту платника використовуються у випадках:
встановлених законодавством (нині при платежах за продукцію і послуги підприємств паливно-енергетичного комплексу, комунальних, енергетичних, водопровідно-каналізаційних підприємств, підприємств зв'язку);
передбачених договором між платником і одержувачем з наданням платником обслуговуючому банку права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Розрахунки інкасовими дорученнями
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників у безспірному порядку.
Послідовність операцій і документообіг при використанні інкасових доручень аналогічний як при розрахунках платіжними вимогами в безакцептному порядку
Інкасові доручення застосовуються:
) у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлено законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контрольні функції;
) для стягнення за виконавчими документами;
) у випадках, передбачених сторонами за основним договором, за умови надання банку, обслуговуючому платника, прав...
