діл 4. «Субвенція на виконання переданих окремих держ. Повноважень щодо організації та здійснення діяльності з опіки та піклування щодо повнолітніх громадян, які потребують опіки або піклування »в 2008 році склав 0,2% частки, а 2010 і 2009 витрати зменшилися на 39,1 тис. Руб.
Часто використовуваними підстатей бюджетної класифікації, перелік документів, необхідних в розрахунках і вживаний метод планування обсягу видатків:
КБК 211 «Заробітна плата» - штатний розклад, затверджений головним розпорядником, нормативні акти, що регламентують систему оплати праці, довідки про районних коефіцієнтах і північних надбавки в регіоні. Метод - нормативний.
КБК 212 «Інші виплати» - штатний розклад, нормативні акти, що регламентують виплату компенсацій, план підвищення кваліфікації, дані про середньорічній кількості відряджень (для частини розрахунку добових при відрядженнях). Метод - нормативний.
КБК 213 «Нарахування на оплату праці» - Глава 24 НК РФ «ЄСП». Метод - нормативний.
КБК 221 «Послуги зв'язку» - розмір абонентської плати телефону, за користування Інтернетом, вартість радіоточки, вартість одного поштового відправлення, вартість конвертів і знаків поштової оплати; кількість телефонних точок, радіоточок, середньорічна кількість поштових відправлень; дані про сформовані витратах по послугах телефонного зв'язку, поштових послугах. Метод - індексації.
КБК 222 «Транспортні послуги» - план підвищення кваліфікації, дані про середньорічній кількості відряджень (для частини розрахунку проїзду в відрядження); вартість проїзду до пункту відрядження (м.Москва) і середня по області чи регіону; дані про середньорічних витратах за наймом транспорту; вартість проїзних квитків, кількість експедиторів. Метод - індексації.
КБК 223 «Комунальні послуги» - відомості про потреби в енергетичних ресурсах, опаленні і воді в натуральному вираженні; відомості про кількість приладів обліку води; дані про тарифи на комунальні послуги. Метод - індексації.
КБК 225 «Послуги з утримання майна» - план капітального, поточного ремонту будівель і споруд; план ремонту комунальних мереж; дані за середньорічними витратам на профілактику та заправлення оргтехніки; дані про кількість договорів на технічне та аварійне обслуговування приміщень, на технічне обслуговування газопроводів, дератизацію, дезінсекцію і т.п., відомості про тарифи на дані види послуг та ін. Метод - індексації.
КБК 226 «Інші послуги» - план підвищення кваліфікації, дані про середньорічній кількості відряджень (для розрахунку оплати проживання у відрядженнях); план інформатизації установи; відомості про укладені договори на позавідомчу охорону, план передплати на періодичні видання. Метод - індексації.
КБК 290 «Інші витрати» - НК РФ, інші нормативні документи, що регламентують сплату податків, зборів, мит, ліцензій до бюджетів усіх рівнів. Метод - нормативний.
КБК 310 «Збільшення вартості основних засобів» - норми забезпеченості основними засобами (затверджені головним розпорядником); відомості про фактичну забезпеченості основними засобами; відомості про ціни на об'єкти основних засобів. Метод - плановий.
КБК 340 «Збільшення вартості матеріальних запасів" - норми забезпеченості матеріальними запасами (затверджені головними розпорядниками); дані про річної потреби в канцтоварах, папері, картриджах, хозтоварах і т.д., вартості одиниці матеріалів та ін.
Проаналізуємо кошторис на адміністрування повноважень.
У цілому видно, що з кожним роком йде збільшення бюджетних коштів. У порівнянні з 2009 роком обсяг коштів зменшився на 2,9%.
За статтею 211 «заробітна плата» на 19,6%
За статтею 213 «нарахування на з/плату» збільшилася кількість бюджетних коштів на 32,3%
За інших витрат навпаки, зниження на 17,7%; в основному за рахунок зниження витрат на утримання майна, придбання основних засобів, придбання канцелярських і господарських товарів, витрат на комунальні послуги.
Протягом року вносилися зміни до кошторисні призначення.
Аналіз коштів отриманих та витрачених, чисельність громадян, фактично надані витрати відображені в таблицях (див. Додаток А).
За даними таблиць видно, що витрачання бюджетних коштів відбувається відповідно наданих лімітів бюджетів.
Також надання та витрачання коштів обласного бюджету можна проаналізувати щодо звіту про виконання бюджету (див. Додаток Б). Даний звіт формується програмою 1С: Бухгалтерія відповідно до відображення за даними типам засобів усіх проведень, змін лімітів.
За да...
