і - 21043 тис. руб., в 2012 році - 22 736 тис. руб.
У результаті випуску продукції після реалізації проекту планована виручка від реалізації становить (таблиця 16):
Таблиця 16
Виручка і прибуток від реалізації по роках
Показник проектаЕд. ізм.2010 год2011 год2012 годВиручка, всеготис. руб.253352852031892Расходи, всеготис. руб.188412104322736Прібиль, всеготис. руб.649474779156
Вихідні дані для розрахунку точки беззбитковості представлені в таблиці 17.
Таблиця 17
Дані для розрахунку точки беззбитковості
ПоказателіЕд. ізм.2010 годВиручка від реалізацііТис. руб.25335, 00Переменние затратиТис. руб.15331, 34Матеріальние затратиТис. руб.12855, 00Расходи на персонал (з урахуванням податків) Тис. руб.1930, 00Общепроізводственние расходиТис. руб.312, 38Общехозяйственние витрати Тис. руб.233, 96Постоянние затратиТис. руб.3202, 4Расходи на персонал (з урахуванням податків) Тис. руб.1512, 00Експлуатаціонние расходиТис. руб.360, 00Расходи на паливо і електроенергіюТис. руб.280, 00Адміністратівние та управлінські расходиТис. руб.360, 00Расходи на маркетинг і продажіТис. руб.590, 00Прочіе расходиТис. руб.80, 00Амортізація Тис. руб.20, 40Средняя ціна одиниці продукцііТис. руб./тонна.464, 86Об'ем реалізацііТонн54, 5
Критичний обсяг реалізації (точка беззбитковості) = Постійні витрати: (Середня ціна - Середні змінні витрати) = 3202,4: (464,86 - (15331,34: 54,5)) = 17, 45 тис. порцій. При цьому обсязі випуску в 2010 році отримані доходи забезпечать відшкодування всіх витрат і витрат, але не дадуть можливість отримати прибуток. p align="justify"> Поріг рентабельності = Критичний обсяг реалізації Г— Середня ціна = 17,45 тонн Г— 464,86 тис. руб. = 8111,81 тис. руб.
Запас фінансової міцності = Виручка від реалізації - Поріг рентабельності = 25335,00 тис. руб. - 8111,81 тис. руб. = 17223,19 тис. руб. p align="justify"> Маржа безпеки = Обсяг реалізації - Критичний обсяг реалізації = 54,5 тонн - 17,45 тонн = 37,05 тис. порцій.
Зобразимо точку беззбитковості на графіку (рис. 7).
В
Малюнок 7. Точка беззбитковості, тис. руб. br/>
8. План по ризиках
Основним методом якісного аналізу проектних ризиків є метод експертних оцінок. Кожному експерту, надається перелік ризиків по всіх стадіях проекту і пропонується оцінити ймовірність їх настання, керуючись системою оцінок від 0 до 100. Експертами стали співробітники відділу якості В«SaviniВ». p align="justify"> При оцінці думки експертів розподілилися, як це показано в таблиці 18.
Табли...
