/Td>
2802,41
522,06
560,48
1082,54
4
2280,35
626,47
456,07
1082,54
5
1653,88
751,76
330,78
1082,54
6
902,12
902,12
180,42
1082,54
Разом
6495,24
Висновок: сума до оплати за терміном складе 6 120 Д.Є. за першою схемою і 6495,24 по другій. Перша схема є більш вигідною. br/>
8 ФІНАНСИ СТРАХОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
Страхування є особливим видом економічних відносин, тому економіко-фінансові основи діяльності страхової компанії відрізняються від інших видів комерційної діяльності в умовах ринку.
Основними джерелами формування фінансового потенціалу страхової компанії є:
- власний капітал;
- страхові внески (Премії) клієнтів;
- доходи від інвестиційної діяльності.
Власні кошти страхової компанії формуються з двох джерел за рахунок внесків засновників і за рахунок одержуваного прибутку.
Страхові внески, що сплачуються клієнтами, є основним джерелом формування страхового фонду компанії, призначеного забезпечити страховий захист страхувальників та застрахованих осіб, а також відшкодування витрат страховика.
Страховий внесок (премія), який сплачується клієнтом, визначається на основі страхових тарифів з окремих видів страхування. Страховий тариф є ставку страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування. Таким чином, на основі страхового тарифу визначаються страхові платежі, які формують страховий фонд. Через розбіжність часу надходження коштів до страховий фонд і часу виплати з нього у страховика утворюються страхові резерви, які відображають величину зобов'язань страховика за укладеними ним зі страхувальниками договорами страхування, але не виконаних на даний момент. Величина страхових резервів повинна повністю покривати суму майбутніх виплат за діючими договорами. Страхові резерви включають:
А) Технічні резерви:
- резерв незароблених премії;
- резерви збитків;
- резерв заявлених, але неврегульованих збитків;
- резерв відбулися, але незаявлених збитків;
- додаткові технічні резерви;
- резерви катастроф;
- резерв коливань збитковості;
- інші види технічних резервів, пов'язаних зі специфікою зобов'язань, взятих за договорами страхування.
Б) Резерв попереджувальних заходів.
Формування страхових резервів здійснюється за правилами, затвердженими наказом Росстрахнадзора. У страховиків формуються великі розміри страхових резервів, які страховик відповідно до законодавства може використовувати на принципах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. У Російської Федерації розміщення страхових резервів здійснюється в Відповідно до Правил, затверджених Росстрахнадзором, наказ 02-02/06 від 14.03.95 р. Можливими напрямами використання страхових фондів технічних резервів є наступні:
- державні цінні папери;
- цінні папери суб'єктів РФ і місцевих органів влади;
- депозитні банківські вклади;
- цінні папери (акції, облігації, сертифікати тощо);
- права власності на частку участі в статутному капіталі;
- нерухомість (земля, квартири, будинки та інші види);
- валютні цінності;
- грошова готівку.
Забороняється використання коштів страхових резервів для надання позик (кредитів) фізичним та юридичним особам, крім деяких випадків, передбачених законом (мають право тільки на видачу позик страхувальникам, що уклали договори особистого страхування, в межах страхових сум за цими договорами); укладення договорів купівлі-продажу, крім випадків, передбачених правилами придбання акцій і паїв товарних і фондових бірж вкладення в інтелектуальну власність.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Фінанси і кредит: Учеб. Посібник/Під. ред. проф. А. М. Ковальової. - М.: Фінанси і статистика, 2004. p> 2. Фінанси: Учеб. Посібник/Під. ред. проф. А. М. Ковальової. - М.: Фінанси і статистика, 2000. p> 3. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів/Під. ред. проф. А. М. Ковальової. - М.: Фінанси ЮНИТИ, 2000. p> 4. Фінанси. Гроші. Кредит: Підручник/Під. ред. проф. О.В.Соколовой. - М.: Юрист, 2000. p> 5. Фінансовий менеджмент: Навчальний посібник/Л.А. Сафонова, Н.Ю.
Плотнікова - М.: Вища. шк., 2005.
