и управління активами і пасивами.
Рис. 2.5. Структура пасивів банку за 2012 і за 2013 роки
Динаміка валюти балансу ВАТ Промсвязьбанка за 2012-2013 роки показана на рис. 2.4.
Рис. 2.6. Валюта балансу банку за 2012-2013 роки, тис. Руб.
З представлених даних випливає, що валюта балансу за звітний період збільшилася, що говорить про те, що в досліджуваному періоді відділення ВАТ Промсвязьбанка розширило масштаби своєї діяльності.
. 3 Аналіз показників фінансової стійкості
) Аналіз фінансових показників ВАТ Промсвязьбанк виконаємо на основі визначення наступних показників за формулами:
К1 достатності капіталу=(10)
К2 достатності капіталу=(11)
Їх мінімальні значення повинні складати 0,04 і 0,08 відповідно.
На 2012 рік:
К1 достатності капіталу=227210/409513=0,55.
К2 достатності капіталу=227210/934750=0,24.
На 2013 рік:
К1 достатності капіталу=235748/576734=0,41.
К2 достатності капіталу=235748/1236354=0,19.
Результати проведеного розрахунку зведемо в табл. 2.4.
Таблиця 2.4
Розрахунок коефіцієнта достатності капіталу
ПоказателіДата2012 год2013 годФактіческое значення показника достатності капіталу,% К1 достатності капітала0,550,41К2 достатності капітала0,24 0,19Фактори, що визначають рівень показника, тис. руб.Собственние средства227 210235 748Общая сума вкладов409 513576 734Общая сума актівов934 7501 236 354
Таким чином, коефіцієнти достатності задовольняють вимогам, але в динаміці має місце деяке зменшення їх значень, що відображає тенденцію до зниження фінансової стійкості банку.
2) Частка статутного фонду в капіталі банку коефіцієнт К3 визначає, якою мірою капітал банку сформований з коштів засновників, і характеризує ефективність роботи банку. Мінімальне його значення 0,15, максимальне - 0,5.
К3=(12)
На 2012 рік:
К3=194000/934750=0,21.
На 2013 рік:
К3=194000/1236354=0,16.
Таким чином, значення даного показника в 2012 і 2013 роках вписується в оптимальний інтервал обмежень 0,15? Н3? 0,5.
Тобто капітал банку сформований на 21% і 16% з коштів засновників у 2012 і 2013 роках відповідно.
) Важливим показником, що відбиває фінансовий стан банку, є також коефіцієнт важеля, що характеризує співвідношення зобов'язань і власних коштів у пасиві балансу. Якщо коефіцієнт приймає значення менше 0,5, значить, активи банку фінансуються більшою мірою за рахунок власного капіталу. Якщо коефіцієнт левериджу більше 0,5, то активи фінансуються більшою мірою за рахунок позикових коштів.
Коефіцієнт важеля К4 ВАТ Промсвязьбанк склав:
На 2012 рік:
К4=707540/227210=3,11.
На 2013 рік:
К4=1000606/235748=4,24.
Таким чином, мають місце високі значення коефіцієнта важеля, активи фінансуються більшою мірою за рахунок позикових коштів, що говорить про можливість банку отримувати більший прибуток і одночасно про значно більшу фінансовий ризик, який бере на себе банк, оскільки на кожну одиницю капіталу припадає більш значна сума фінансових зобов'язань.
Відділення ВАТ Промсвязьбанк raquo ;, можливо, піддає себе значно більш високому ризику, що не завжди є позитивним моментом, оскільки, ймовірно, банк більш вдало розпоряджається своїми активами, але при цьому не виключаються й великі втрати.
) Далі розрахуємо коефіцієнт К5, що характеризує кредитну політику банку:
К5=(13)
Оцінка економічного значення коефіцієнта наступна: рівень коефіцієнта понад 0,75 свідчить про агресивну кредитну політику банку, нижче 0,65 - про консервативною. При агресивній політиці верхня межа дорівнює 0,78, далі - невиправдано небезпечна діяльність.
На 2012 рік:
К5=399851/707540=0,57.
На 2013 рік:
К5=750538/1000606=0,75.
Таким чином, 57% і 75% зобов'язань банку направляється в кредити.
У 2012 році має місце консервативна кредитна політика, що знизило ефективність роботи банку, а в 2013 році рівень коефіцієнта знаходиться на нижній межі межі, коли кредитна політика банку буде вважатися агресивною.
Далі зробимо оцінку основних нормативів ліквідності ВАТ Промсвязьбанк (див. дод. 10 і 11).
) Норматив миттєвої ліквідності банку Н2 регулює (обмежує) ризик втрати банк...
