ротиріч, інша - на посилення вимог до якості джерел формування капіталу.
Говорячи про сучасну систему регулювання власного капіталу банку, необхідно зазначити, що її сфера значно ширше тієї, яка безпосередньо пов'язана з адмініструванням структури, величини капіталу і вимог до його достатності. В даний час функціональна роль показника достатності власного капіталу банку суттєво розширюється, а сам він використовується в якості базового показника не тільки для оцінки діяльності банку на предмет відповідності вимогам регулюючих органів або інтегрованого обмежувача банківських ризиків, але і для аналізу фінансового стану банку, у тому числі з позицій моніторингу банківської системи.
З введенням в дію в Росії системи страхування вкладів на Банк Росії було покладено функції оцінки і подальшого контролю за фінансовою стійкістю банків з метою визнання її достатньою для включення у вказану систему. Оцінка проводиться відповідно до Вказівкою ЦБ РФ від 16.01.2004 №1379-У «Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою для участі в системі страхування вкладів» по ??5-ти групах показників, ключова роль серед яких відводиться групі показників оцінки капіталу банку.
Показники оцінки достатності капіталу включають норматив достатності власного капіталу, показники загальної достатності капіталу та якості капіталу. Фактично досягнутому банком значенням кожного показника присвоюється певна кількість балів і вагова оцінка за шкалою відносної залежності від 1 до 3, на підставі яких визначається відносний показник оцінки капіталу і якості капіталу і робиться висновок про ступінь достатності фінансової стійкості банку. Фінансова стійкість банку вважається достатньою, якщо значення узагальнюючого середньозваженого показника виявиться менш 2,3 (табл. 5).
Таблиця 5 - Механізм оцінки фінансової стійкості банку на основі показників капіталу банку
ПоказательПорядок расчетаБалл 1балл 2Балл3Балл 4ВесДостаточность капіталу (ПК1) Власний капітал/Активи зважені за ступенем ріскаБолее 14от14 до12от12 до11,1Менее11,13Более 13от13 до11от11 до10,1Менее10,1Общая достат-сть капіталу (ПК2) Власний капітал/ризикові актівиБолее 10От 10 до 8От 8 до 6Менее 62Качество капіталу (ПК3) Додатковий капіталБолее 30От 30 до 60От 60 до 90Более 901Обобщающій результатСредневзвешенное значення показників Менш 2,3 бала
Нескладні розрахунки, проведені по таблиці, показують, що встановленим критерієм узагальнюючого показника в 2,3 відповідають тільки банки, фактичні значення показників оцінки капіталу у яких знаходяться в діапазоні, якому присвоюється максимум 2 бали. Це означає, що банки, що здійснюють операції з вкладами населення, повинні підтримувати рівень свого капіталу «із запасом». З одного боку, вимога цілком виправдане, встановлює пряму залежність між можливістю залучення вкладів і, як наслідок, розширенням свого ресурсного потенціалу та розміром власного капіталу. З іншого боку від підвищення вимог до капіталу надійність банку і довіра до нього з боку населення не підвищується.
Висновок
Власний капітал банку являє собою сукупність фондів банку, які формуються за рахунок внесків засновників і з прибутку банку. Власний капітал є основним джерелом коштів банку.
Структура власного капіталу банку може змінюватися в залежності від ряду факторів: якості активів, використання власного прибутку і банку щодо забезпечення його капітальної бази.
Основними джерелами формування власного капіталу комерційного банку є: статутний капітал; Резервний капітал; емісійний дохід; фонди спеціального призначення та накопичення в тій частині. використання якої не призводить до зменшення майна банку; приріст вартості, отриманої від переоцінки майна; резерви на можливі втрати по позичкових операціях (резерви загального характеру); невикористана прибуток минулих років і поточного року, субординовані кредити (депозити).
Аналіз власних коштів грає не останню роль при оцінці фінансової стійкості банку. У сучасних умовах фінансової кризи, коли позикові кошти не є виправданим кроком, т. К. Надаються під занадто великий відсоток. На передній план, як основне джерело ресурсів банку виходить власний капітал банку У такій невизначеній ситуації здатні нормально функціонувати, не стерпівши при цьому великих втрат, тільки ті банки, які найбільшою мірою гарантують зворотність коштів клієнтів. Таким своєрідним гарантом виступає власний капітал банку.
Аналіз власних коштів банку теж не замінимо перед тим як здійснювати великі вкладення в ризиковані проекти. Втрати за такими проектами можуть виявитися більше коштів, власного капіталу.
Показники власних коштів, також є способом регулювання банківської ді...
