роблений передбачуваний план доходів і витрат курорту на період 2005-2008рр., який представлений в таблиці 17.
Таблиця 17. План доходів і витрат на 2008-2010рр. (Тенге)
Показник
2008р.
2009р.
2010р.
Валовий прибуток (надання послуг або виконання робіт)
38136168
40403160
44188200
Податок на додану вартість
6101676
6464430
7070112
Дохід
32034366
3393810
37118088
Експлуатаційні витрати, всього
10933020
11025000
12852000
Прибуток до сплати податків
21101346
22911210
24266088
Податок на прибуток
5064318
5498640
5823846
Чистий прибуток
16036902
17412444
18442116
Наступним етапом розробки фінансового плану було визначення періоду окупності (за даними про грошові потоки).
Інвестиції становлять 36399132 тенге в 0-й рік. Грошові потоки за трирічний термін становлять 16036902 тенге, 17412444 тенге, 18442116 тенге. Доходи покриють інвестиції на 3 рік. За перші 2 роки доходи складуть:
16036902 + 17412444 = 33449346 тенге
За 3-ій рік необхідно покрити:
36399132 - 33449346 = 2949786 тенге,
2953944/18442116 = 0,16 (приблизно 1.8 місяці).
Таким чином, загальний термін окупності складає 2 роки 1 місяць.
Проект повністю окупиться на третьому році роботи, де прибуток складе 15492330 тенге.
У процесі розробки бізнес-плану гірськолижного курорту не представилося можливим підрахувати точку беззбитковості в натуральному вираженні.
Середня передбачувана сума, яку турист витратить в день, становить 5040 тенге. Прийнявши допущення, точкою беззбитковості можна вважати мінімальна кількість споживачів, яке необхідно обслужити, щоб окупити витрати.
Таке число споживачів можна розрахувати наступним чином.
Постійні поточні витрати, що виникають під час виробничого періоду складають 10933020 тенге.
Для того, щоб окупити постійні витрати необхідно обслуговувати:
10933020/5040 = 2169 споживачів,
де:
10933020 тенге - постійні витрати;
5040 тенге - середня сума витрат одного туриста;
Таким чином, кожному пункту для досягнення беззбитковості необхідно обслуговувати в середньому по 2169 людини в сезон або 542 людини в місяць.
В
6. Висновки
Подальший розвиток гірськолижного курорту В«ЧимбулакВ», заняття нового ринкового сегмента сфери обслуговування передбачає вирішення головної проблеми гірськолижного курорту подолання його сезонного характеру.
Як відомо гірськолижний курорт "Чимбулак" має обмежене час функціонування. Лижний сезон з найбільш сприятливими погодними умовами придатними для катання починається з 25 листопада і закінчується 25 березня робочий період курорту складає 120 днів.
Виражена сезонність, природно, позначається на ціноутворенні і рівні одержуваного прибутку.
Існують різні способи вирішення проблеми сезонності.
Найбільш економним і найбільш прибутковим є будівництво додаткових об'єктів інфраструктури та розробки різного роду літніх програм відпочинку.
Наприклад, до 2010 року з урахуванням одержуваних прибутків у курорту з'явиться реальна можливість надання нової номенклатури послуг орієнтованої на літній період.
Будівництво двох басейнів на території гірськолижної бази, розширення списку пропонованого на прокат устаткування, впровадження нових програм для відпочинку та розваги, безсумнівно, призведе до збільшення інтересу до курорту не тільки як до об'єкта гірськолижної індустрії, але і як до цікавого місцем для літнього відпочинку.
уваги відпочивальників можна надати досить широкий спектр послуг, до надання послуг екстремальних гонок по пересіченій місцевості.
До переліку найбільш цікавих літніх програм відпочинку можна віднести:
- будівництво критого та відкритого басейн...
